Здравствуйте! ИП совмещает ЕНВД (3 розничных магазина) и ОСНО (оптовые продажи). С 1 декабря у одного из розничных магазинов увеличилась торговая площадь более 150 кв.м. Под режим ЕНВД он уже не подходит. Как правильно и на какой режим налогообложения перевести эту розничную точку. Я так понимаю, что на ОСНО... Оптовые продажи ведутся только через б/н через р/счет, как это все совместить?

Ответ:

Применять следует общий режим налогообложения. Что касается совмещения, то это скорее вопрос к программисту, поскольку 1:С Бухгалтерия, например, без проблем в рамках одной базы данных позволяет учитывать, как розничные продажи, так и оптовые.

Добрый день! В начале 2013 года был принят на работу сотрудник-нерезидент, по которому удерживался НДФЛ 30%. В июле сотрудник приобрел статус резидента и НДФЛ по нему пересчитали по 13% с начала года. Так же изменили оклад, чтобы сумма на руки осталась неизменной. До конца года НДФЛ удерживается по 13% и закрывается уже имеющейся излишне удержанной суммой по 30%. 
До конца года весь НДФЛ зачесть не удалось и перед сотрудником осталась задолженность по излишне удержанному НДФЛ. Он должен ее возмещать через налоговую самостоятельно. Но фактически, это деньги компании, т.к. договоренность с сотрудником на определенную сумму на руки соблюдалась независимо от ставки налога. 
Распределить на других сотрудников данную переплату тоже не могу. Посоветуйте, что можно сделать в данной ситуации. Или же здесь нет других вариантов, кроме как сотруднику самому возмещать сумму переплаты через налоговую, и эта сумма будет ему выплачена сверх договоренности с компанией?

Ответ:

Согласно статье 231 Налогового кодекса РФ:

1.Налоговый агент обязан сообщить налогоплательщику о каждом ставшем известным ему факте излишнего удержания налога и сумме излишне удержанного налога в течение 10 дней со дня обнаружения такого факта.

2.Возврат работнику (налогоплательщику) излишне удержанной налоговым агентом суммы налога производится за счет сумм налога, подлежащих перечислению в бюджет, как по указанному налогоплательщику, так и по иным налогоплательщикам, в течение 3 месяцев с момента получения от налогоплательщика соответствующего заявления.

Вы (учитывая договоренности с сотрудником) можете в бухгалтерском и налоговом учете уменьшить размер оклада (на предстоящие несколько месяцев) на сумму излишне удержанного налога и параллельно с этим в эти же месяцы осуществить ему возврат излишне удержанного налога, согласно требованиям указанной выше статьи НК РФ. Источником возврата, как указано выше, являются суммы налога, подлежащие перечислению в бюджет с будущих выплат в пользу всех работников.

В 2010 г. приобрела в ипотеку однокомнатную квартиру (за 1230т.р.), в этом же году получила уведомление для получения налогового вычета, в 2011 году ушла в отпуск по уходу за ребенком до 1,5, а потом и до 3х лет. Возвратила налог только за 2010г. Сейчас собираюсь выходить на работу, как мне лучше поступить с возвратом налога и процентов по ипотеке, которые я еще ни разу не возвращала? С августа 2012 г. получаю пособие на ребенка 4600, с которого удерживается налог 13%, не опоздаю ли я с возвратом налога, если подам на возврат за этот год в 2014 году, т.к. пройдет уже 3 года? В этом году за ипотеку рассчиталась, т.к. продала комнату в общежитии. Слышала, что с этого года можно возвратить налог не с одной приобретенной квартиры, так ли это, т.к. в будущем собираюсь продать квартиру и приобрести большую? И еще, при продаже этой квартиры, какой налог я должна буду уплатить, если дальше собираюсь приобретать другую квартиру?

Ответ:

Возврат налога Вы вправе производить в течение 10-ти лет с момента покупки недвижимости. На данный момент Налоговым кодексом РФ не предусмотрено право на имущественный вычет, связанный с покупкой жилья, более чем по одной квартире. В случае продажи квартиры, находящейся в собственности более трех лет, налог на доходы уплачивать не нужно. Менее трех лет, по своему выбору, либо уплачиваете налог с суммы продажи, превышающей 1 млн.руб., либо с разницы между ценой продажи и ценой покупки.

Здравствуйте! Между ООО "А" и ООО "Б" соврешена контролируемая сделка. В ходе проверки этой сделки налоговики, применив рыночгые цены доначислили ООО "А" налог на прибыль и НДС, об этом "А" сообщил своему контрагенту письмом с приложением копии Акта проверки. Имеет ли право ООО "Б" сделать симметричную корректировку, т.е уменьшить НДС и налог на прибыль?

Ответ:

Контрагент вправе применить симметричную корректировку по указанным Вами налогам при соблюдении условий, определенных в статье 105.18 НК РФ. Условий несколько, пересказывать их нет смысла. Если есть конкретные вопросы по ним, спрашивайте.

Здравствуйте! За период с 19 по 30 сентября предпринимателю необходимо подать декларацию по НДС (нулевую, вид деятельности розничная торговля). Подскажите, пожалуйста, как правильно ее оформить, какие сраницы необходимо приложить? Cпасибо.

Ответ:

Порядок заполнения декларации подробно изложен в Приказе Минфина РФ от 15 октября 2009 г. №104н "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость и Порядка ее заполнения". Вы можете с легкостью найти его в интернете.

Вид деятельности Вы, судя по всему, уже выбрали. Что касается налогов: Вы имеете право по своему выбору применить одну из следующих систем налогообложения: УСН либо общий режим налогообложения. С точки зрения оптимизации налогообложения, на наш взгляд, следует выбрать УСН. При этом следует учитывать, если уровень затрат высокий - объект обложения должен быть "доходы минус расходы", если низкий - "доходы".

Здравствуйте! Хочу открыть сайт, на котором буду выкладывать товар, найденный в зарубежных интернет магазинах. Товар на сайте - будет "готовый", т.е в итоговую цену будет включена цена товара, мои комиссионные, а так же возможно стоимость доставки. Какой вид деятельности выбрать? Как отчитываться по налогам?

Статьей 346.17 НК РФ "Порядок признания доходов и расходов" определено, что в целях применения главы 26.2 НК РФ датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод). Таким образом, для Вас, облагаемым оборотом при кассовом методе будут являться фактически полученные денежные средства.

Здравствуйте! Я ИП (УСН6%), работаю как тур.агент. С операторами у меня агентские договоры, на основании которых мое  вознаграждение по каждой путевке указывается в заявке-подтверждении (счете), выставляемом Оператором».  Однако, я даю скидки туристам за счет своего вознаграждения и соответственно получаю в итоге не 10 т.р. прибыли, а, например, 5 т.р. С какой суммы я должна платить 6% налог, с той суммы, которую я получила по факту (5 т.р.) или с той суммы, которая указана в счете-подтверждении (10 т.р.)?  Как правильно это должно быть оформлено? Спасибо.

Согласно п.2 ст.7 Областного закона от 10.05.2012 № 843-ЗС "О региональных налогах и некоторых вопросах налогообложения в Ростовской области" - граждане, имеющие право на льготу по транспортному налогу, при наличии нескольких объектов налогообложения освобождаются от уплаты налога по одному транспортному средству по их выбору. Таким образом, налог за квадроцикл Вы должны уплачивать в общеустановленном порядке.