Здравствуйте. Налоговая инспекция отказывает нам в применении ставки 10% по НДС, аргументируя это отсутствием сертификата или декларации соответствия. Правомерно ли это?

Ответ:

Чтобы применить пониженную ставку, нужно подтвердить реализацию товара, облагаемого по такой ставке. По мнению некоторых судов кассационной инстанции (Постановление АС Северо-Западного округа от 08.09.2016 по делу № А13-14290) для этого необходимо представить сертификат или декларацию соответствия. Одни суды занимают такую же позицию, другие считают иначе: если сертификат не предъявлен, это не влияет на право применять ставку 10%. Рекомендуем все же представить сертификат или декларацию, чтобы не возникли проблемы с налоговой. В противном случае придется отстаивать свою позицию в суде.

Добрый день, подскажите, какая статья Налогового кодекса регулирует порядок налогообложения реализации товаров в режиме таможенного транзита из Литвы в Украину (ДНР и ЛНР) через территорию России. Наша компания участвует в расчетах, но товар, приобретенный в Литве, на территории РФ не разгружает и не перегружает. В транспортных документах получателем является организация в Украине.

Ответ:

По общему правилу товары считаются реализованными в России, если выполнено хотя бы одно из условий:
- товар находится в России (на территориях под ее юрисдикцией) и при реализации не перемещается (подп. 1 п. 1 ст. 147 НК РФ);
-  в момент отгрузки и транспортировки товар находится в России (на территориях под ее юрисдикцией) (подп. 2 п. 1 ст. 147 НК РФ).
В Вашем случае эти условия не выполняются, в связи с чем, объемы реализации товара в режиме таможенного транзита НДС не облагаются.
В то же время, налоговые органы в некоторых случаях пытаются доначислить НДС, руководствуясь пп.4 п.2 ст.151 НК РФ, на том основании, что таможенный транзит в нем не поименован. Будьте готовы отстаивать свои интересы в арбитражном суде.

Какую сумму НДФЛ заплатит физ.лицо за 2016 г. при продаже недвижимости. Кадастровая стоимость земли: 300 000 руб., кадастровая стоимость дома: 2 250 000 руб., земля приобретена в 2014 г., дом построен в 2016 г., продажа земли и дома произошла в ноябре 2016 г., сумма продажи недвижимости 2 000 000 руб. Можно ли уменьшить сумму дохода на расходы по строительству дома, подав в ИФНС чеки, которые подтверждают расходы и приложить договор на покупку земли? Или же можно с дохода отнять 1 млн руб.

Ответ:

1. Налоги Вы будете платить с разницы между доходами от продажи квартиры и затратами на ее приобретение, включая чеки и договор на покупку земли. Вместо этого Вы вправе применить имущественный вычет в размере 1 млн.руб.
2. С 01.01.2016 налоговый орган, в случае продажи налогоплательщиками объектов недвижимости по цене ниже кадастровой стоимости вправе рассчитать для целей налогообложения доходы от продажи исходя из кадастровой стоимости, умноженной на коэффициент 0,7 (п. 5 ст. 217.1 НК РФ). Вы вправе оспорить результаты такого пересчета, в случае несогласия с ним.

Мой муж военный пенсионер, приобрел квартиру в строящемся доме. Право собственности будет получено в конце 2017. Мы получили материнский капитал и хотели бы улучшить жилищные условия - продать квартиру, добавить собств. средства + мат. капитал и купить новую квартиру. Вопрос - какие налоги мы в этом случае будем платить и в каком размере? Действует ли закон об уплате подоходного налога, т.к квартира в собвственности менее 5 лет? Можем ли мы оформить договор дарения (муж подарил жене), чтобы действовал закон на собственность 3 года.

Ответ:

1. Налоги Вы будете платить с разницы между доходами от продажи квартиры и затратами на ее приобретение.
2. С 01.01.2016 налоговый орган, в случае продажи налогоплательщиками объектов недвижимости, вправе проверять рыночный характер доходов от продажи, в частности, если продажная стоимость менее кадастровой стоимости, то доходы от продажи будут рассчитаны исходя из кадастровой стоимости, умноженной на коэффициент 0,7 (п. 5 ст. 217.1 НК РФ).
3. Договор дарения применим.

Добрый день! В декабре 2015 года я купила нежилое помещение под магазин (в договоре купли-продажи стоит сумма 200 т.р.) в апреле 2016 года я хочу продать данное помещение тоже за 200 т.р. Так как я продаю помещение, находящееся у меня в собственности менее 3 лет, я обязана предоставить декларацию в 2017 году. Вопрос: если я приобрела нежилое помещение за 200 т.р., и продаю его за ту же стоимость, то доходность равна 0 и налог уплачивать не нужно?

Ответ:

С 01.01.2016 налоговый орган, в случае продажи налогоплательщиками объектов недвижимости, вправе проверять рыночный характер доходов от продажи, в частности, если продажная стоимость менее кадастровой стоимости, то доходы от продажи будут рассчитаны исходя из кадастровой стоимости, умноженной на коэффициент 0,7 (п. 5 ст. 217.1 НК РФ).

Здравствуйте, хочу подарить долю в коммунальной квартире матери. У меня в собственности доля более 5 лет. После регистрации права на мать начинает ли срок течь заново, или т.к. мы близкие родственники - доля квартиры будет считаться в ее собственности 5 лет? И второй вопрос: при заключении договора дарения - как в налоговой поймут что мы близкие родственники? Так что бы на маму не пришел налог?

Ответ:

1. Нормы НК РФ не содержат преференций в отношении срока владения при переоформлении недвижимости, полученной в порядке дарения. Срок владения недвижимостью у одаряемого, для целей применения налоговых вычетов, начинает течь заново;
2. Согласно п.18.1 ст.217 НК РФ доходы, получаемые от членов семьи и близких родственников в порядке дарения, освобождаются от обложения НДФЛ. Декларацию в данном случае составлять не нужно.

Здравствуйте, я оформил материальную помощь в академии, (это 3000-00), наша академия взимает с нас, из этой суммы, подоходный налог, 400-00, выдавая нам 2600-00. Правильно ли это, если да, то почему?

Ответ:

Один раз в год Вы вправе получить необлагаемую НДФЛ сумму материальной помощи в размере 4000 руб. Налог с мат.помощи превышающей 4000 руб. должен быть удержан и перечислен в бюджет налоговым агентом (п.28 ст.217 НК РФ).

Здравствуйте! В организации нет выручки даже до 2000000 рублей, могу я не сдавать декларацию по НДС? С уважением, Альфия.

Ответ:

Если Вы попадаете под ограничение, указанное в п. 1 ст. 145 НК РФ и заблаговременно подали в налоговый орган заявление и документы, указанные в п. 3 ст. 145 НК РФ, то декларацию по НДС Вы вправе не сдавать, поскольку освобождены от исполнения всех обязанностей налогоплательщика, в том числе по сдаче декларации.

Здравствуйте! Я являюсь ИП на упрощенной системе налогообложения. В июле 2015 года приобрела квартиру. Если я перейду на ОСНО уже после покупки квартиры, то смогу получить налоговый вычет?

Ответ:

По нашему мнению, если квартира не является объектом предпринимательской деятельности (ранее приобреталась для личного потребления), то Вы, несмотря на применение УСН, обязаны отчитаться по доходам от ее продажи путем составления и сдачи в налоговый орган декларации по форме 3-НДФЛ.

Здравствуйте! Я купила комнату в июле 2012 г. за 850 т.р.,  получила имущественный налоговый вычет. Теперь планирую продать комнату в 4 квартале 2015 г. за 900 т.р. Буду ли я платить налог с продажи? И, если я продам комнату в 2016 г., придется уплатить налог, если комната была в собственности менее 5-лет (по изменениям с января 2016 г.)? Могу ли я второй раз получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры за 1500 т.р., если в 2012 г. уже использовала свое право на вычет?

Ответ:

1. Налог в любом случае уплачивать не нужно. Пятилетний срок на Вас не распространяется.
2. Вы вправе несколько раз воспользоваться имущественным вычетом, но суммарно в пределах 2000 т.р.