Звоните нам в любое время по телефону:

8961-282-45-59

real estate menu left
real estate menu right

Заполнить декларацию 3-НДФЛ в Ростове-на-Дону

Бухгалтерские услуги

Ведение бухгалтерии в Ростове-на-Дону

Налоговый аудит в Ростове-на-Дону

Возмещение НДС и возврат НДС в Ростове-на-Дону

Проверить добросовестность контрагента

Налоговая оптимизация в Ростове-на-Дону

Подготовка к камеральной и выездной проверке в Ростове-на-Дону

Слияние, присоединение, ликвидация в Ростове-на-Дону

Как получить страховую выплату по КАСКО и ОСАГО

Консалтинговое агентство Кода

Вам нужна квалифицированная консультация по налогам? Введите своё имя, e-mail (не публикуется) и задайте вопрос. Ответ будет размещен на сайте в течение суток

Логин
E-mail
Текст сообщения
Контрольное изображение * Контрольное изображениеОбновить изображение
   
 

Елена

Добрый день. Наш субподрядчик - иностранная фирма, выполняет для нас работы по монтажу оборудования в России. Мы, выступая налоговыми агентами, обязаны перечислять НДС в момент оплаты подрядчику. НДС в договоре не выделен, следовательно, мы исчисляем 18% сверх суммы. В связи с ошибкой при перечислении очередного платежа НДС не перечислили, банк платежку пропустил. Чуть позже данную ошибку обнаружили и НДС оплатили. Может ли налоговая инспекция взыскать с нас штраф в размере 20% за несвоевременную оплату?

Ответ:

Согласно статье 123 НК РФ основанием для применения ответственности в виде штрафа - 20%, в частности, является "неперечисление в установленный Кодексом срок сумм налога, подлежащего удержанию и перечислению налоговым агентом". Таким образом, налоговый орган формально вправе применить к вашей организации положения статьи 123 НК РФ.

11. 09. 2017

Алексей

Здравствуйте. Налоговая инспекция отказывает нам в применении ставки 10% по НДС, аргументируя это отсутствием сертификата или декларации соответствия. Правомерно ли это?

Ответ:

Чтобы применить пониженную ставку, нужно подтвердить реализацию товара, облагаемого по такой ставке. По мнению некоторых судов кассационной инстанции (Постановление АС Северо-Западного округа от 08.09.2016 по делу № А13-14290) для этого необходимо представить сертификат или декларацию соответствия. Одни суды занимают такую же позицию, другие считают иначе: если сертификат не предъявлен, это не влияет на право применять ставку 10%. Рекомендуем все же представить сертификат или декларацию, чтобы не возникли проблемы с налоговой. В противном случае придется отстаивать свою позицию в суде.

02. 04. 2017

Анастасия

Добрый день, подскажите, какая статья Налогового кодекса регулирует порядок налогообложения реализации товаров в режиме таможенного транзита из Литвы в Украину (ДНР и ЛНР) через территорию России. Наша компания участвует в расчетах, но товар, приобретенный в Литве, на территории РФ не разгружает и не перегружает. В транспортных документах получателем является организация в Украине.

Ответ:

По общему правилу товары считаются реализованными в России, если выполнено хотя бы одно из условий:
- товар находится в России (на территориях под ее юрисдикцией) и при реализации не перемещается (подп. 1 п. 1 ст. 147 НК РФ);
-  в момент отгрузки и транспортировки товар находится в России (на территориях под ее юрисдикцией) (подп. 2 п. 1 ст. 147 НК РФ).
В Вашем случае эти условия не выполняются, в связи с чем, объемы реализации товара в режиме таможенного транзита НДС не облагаются.
В то же время, налоговые органы в некоторых случаях пытаются доначислить НДС, руководствуясь пп.4 п.2 ст.151 НК РФ, на том основании, что таможенный транзит в нем не поименован. Будьте готовы отстаивать свои интересы в арбитражном суде.

25. 03. 2017

Лилия

Какую сумму НДФЛ заплатит физ.лицо за 2016 г. при продаже недвижимости. Кадастровая стоимость земли: 300 000 руб., кадастровая стоимость дома: 2 250 000 руб., земля приобретена в 2014 г., дом построен в 2016 г., продажа земли и дома произошла в ноябре 2016 г., сумма продажи недвижимости 2 000 000 руб. Можно ли уменьшить сумму дохода на расходы по строительству дома, подав в ИФНС чеки, которые подтверждают расходы и приложить договор на покупку земли? Или же можно с дохода отнять 1 млн руб.

Ответ:

1. Налоги Вы будете платить с разницы между доходами от продажи квартиры и затратами на ее приобретение, включая чеки и договор на покупку земли. Вместо этого Вы вправе применить имущественный вычет в размере 1 млн.руб.
2. С 01.01.2016 налоговый орган, в случае продажи налогоплательщиками объектов недвижимости по цене ниже кадастровой стоимости вправе рассчитать для целей налогообложения доходы от продажи исходя из кадастровой стоимости, умноженной на коэффициент 0,7 (п. 5 ст. 217.1 НК РФ). Вы вправе оспорить результаты такого пересчета, в случае несогласия с ним.

17. 11. 2016

Татьяна

Мой муж военный пенсионер, приобрел квартиру в строящемся доме. Право собственности будет получено в конце 2017. Мы получили материнский капитал и хотели бы улучшить жилищные условия - продать квартиру, добавить собств. средства + мат. капитал и купить новую квартиру. Вопрос - какие налоги мы в этом случае будем платить и в каком размере? Действует ли закон об уплате подоходного налога, т.к квартира в собвственности менее 5 лет? Можем ли мы оформить договор дарения (муж подарил жене), чтобы действовал закон на собственность 3 года.

Ответ:

1. Налоги Вы будете платить с разницы между доходами от продажи квартиры и затратами на ее приобретение.
2. С 01.01.2016 налоговый орган, в случае продажи налогоплательщиками объектов недвижимости, вправе проверять рыночный характер доходов от продажи, в частности, если продажная стоимость менее кадастровой стоимости, то доходы от продажи будут рассчитаны исходя из кадастровой стоимости, умноженной на коэффициент 0,7 (п. 5 ст. 217.1 НК РФ).
3. Договор дарения применим.

28. 04. 2016

Юлия

Добрый день! В декабре 2015 года я купила нежилое помещение под магазин (в договоре купли-продажи стоит сумма 200 т.р.) в апреле 2016 года я хочу продать данное помещение тоже за 200 т.р. Так как я продаю помещение, находящееся у меня в собственности менее 3 лет, я обязана предоставить декларацию в 2017 году. Вопрос: если я приобрела нежилое помещение за 200 т.р., и продаю его за ту же стоимость, то доходность равна 0 и налог уплачивать не нужно?

Ответ:

С 01.01.2016 налоговый орган, в случае продажи налогоплательщиками объектов недвижимости, вправе проверять рыночный характер доходов от продажи, в частности, если продажная стоимость менее кадастровой стоимости, то доходы от продажи будут рассчитаны исходя из кадастровой стоимости, умноженной на коэффициент 0,7 (п. 5 ст. 217.1 НК РФ).

31. 03. 2016

Анастасия

Здравствуйте, хочу подарить долю в коммунальной квартире матери. У меня в собственности доля более 5 лет. После регистрации права на мать начинает ли срок течь заново, или т.к. мы близкие родственники - доля квартиры будет считаться в ее собственности 5 лет? И второй вопрос: при заключении договора дарения - как в налоговой поймут что мы близкие родственники? Так что бы на маму не пришел налог?

Ответ:

1. Нормы НК РФ не содержат преференций в отношении срока владения при переоформлении недвижимости, полученной в порядке дарения. Срок владения недвижимостью у одаряемого, для целей применения налоговых вычетов, начинает течь заново;
2. Согласно п.18.1 ст.217 НК РФ доходы, получаемые от членов семьи и близких родственников в порядке дарения, освобождаются от обложения НДФЛ. Декларацию в данном случае составлять не нужно.

13. 01. 2016

Сергей

Здравствуйте, я оформил материальную помощь в академии, (это 3000-00), наша академия взимает с нас, из этой суммы, подоходный налог, 400-00, выдавая нам 2600-00. Правильно ли это, если да, то почему?

Ответ:

Один раз в год Вы вправе получить необлагаемую НДФЛ сумму материальной помощи в размере 4000 руб. Налог с мат.помощи превышающей 4000 руб. должен быть удержан и перечислен в бюджет налоговым агентом (п.28 ст.217 НК РФ).

24. 12. 2015

Альфия

Здравствуйте! В организации нет выручки даже до 2000000 рублей, могу я не сдавать декларацию по НДС? С уважением, Альфия.

Ответ:

Если Вы попадаете под ограничение, указанное в п. 1 ст. 145 НК РФ и заблаговременно подали в налоговый орган заявление и документы, указанные в п. 3 ст. 145 НК РФ, то декларацию по НДС Вы вправе не сдавать, поскольку освобождены от исполнения всех обязанностей налогоплательщика, в том числе по сдаче декларации.

25. 10. 2015

Без имени

Здравствуйте! Я являюсь ИП на упрощенной системе налогообложения. В июле 2015 года приобрела квартиру. Если я перейду на ОСНО уже после покупки квартиры, то смогу получить налоговый вычет?

Ответ:

По нашему мнению, если квартира не является объектом предпринимательской деятельности (ранее приобреталась для личного потребления), то Вы, несмотря на применение УСН, обязаны отчитаться по доходам от ее продажи путем составления и сдачи в налоговый орган декларации по форме 3-НДФЛ.

23. 08. 2015

korolewwna

Здравствуйте! Я купила комнату в июле 2012 г. за 850 т.р.,  получила имущественный налоговый вычет. Теперь планирую продать комнату в 4 квартале 2015 г. за 900 т.р. Буду ли я платить налог с продажи? И, если я продам комнату в 2016 г., придется уплатить налог, если комната была в собственности менее 5-лет (по изменениям с января 2016 г.)? Могу ли я второй раз получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры за 1500 т.р., если в 2012 г. уже использовала свое право на вычет?

Ответ:

1. Налог в любом случае уплачивать не нужно. Пятилетний срок на Вас не распространяется.
2. Вы вправе несколько раз воспользоваться имущественным вычетом, но суммарно в пределах 2000 т.р.

03. 08. 2015

Светлана

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, при расчете авансовых отчетов по командировкам, признается ли доходом работника оплата такси по маршруту в аэропорт/из аэропорта, с вокзала/на вокзал?

Ответ:

Налоговое и трудовое законодательство не ограничивают организацию и работника в выборе вида транспорта для поездки в командировку. При компенсации указанных расходов и тем более при списании для целей исчисления налога на прибыль следует обеспечить подтверждение данных расходов соответствующими документами: заказ-нарядом на предоставление транспортного средства для перевозки пассажиров и багажа, а также квитанцией на оплату услуг легкового такси. При таких обстоятельствах, компенсация доходом работника являться не будет. В противном случае, возмещение расходов на оплату такси подлежит включению в состав доходов работника.

25. 05. 2015

Вадим

По системе электронной отчетности  - КОНТУР получили уведомление о вызове налогоплательщика. Хотели бы уточнить - необходимо исполнить данное уведомление или можно его игнорировать?

Ответ:

Игнорировать такие уведомления нельзя. С 2015 года требования налогового органа, полученные через оператора ТКС, являются обязательными к исполнению, со всеми вытекающими последствиями.

17. 04. 2015

Владислав

Продаю дом с участком земли. Дом стоит на этом участке. Цена 7,5 млн. рублей. Свидетельство о собственности на участок от 2010 года (более трёх лет). Свидетельство о собственности на дом - 2013 года (менее трёх лет). Как будет исчисляться налог после продажи и будет ли?

Ответ:

Налог исчислить и уплатить с дохода от продажи дома необходимо. Рекомендуем Вам в предстоящем договоре продажи разделить сумму 7,5 млн. рублей отдельно на землю (в пределах кадастровой стоимости, которая примерно равна рыночной) и отдельно на дом.

04. 04. 2015

miguel

Подаю документы на получение налогового вычета за обучение дочери. Декларации оформлены за три года: 2012, 2013 и 2014 годы. В декларациях за 2012 и 2013 годы показываю только расходы и не прилагаю 2-НДФЛ (их у меня нет за этот период). За 2014 показываю доход и прилагаю 2-НДФЛ. Могу я получить налоговый вычет на основе доходов за последний год, если сумма уплаченных в 2014 году налогов позволяет это сделать?

Ответ:

Вы вправе получить социальный вычет только при наличии в соответствующем году доходов, обложенных по ставке  13% (2-НДФЛ). При отсутствии таких доходов налоговые вычеты не предоставляются. Также, Налоговым кодексом РФ (НК РФ), в отличие от имущественного вычета, не предусмотрен перенос социального вычета с одного налогового периода (года) на другой. Подробнее об этом Вы можете прочесть в ст.219 НК РФ.

31. 03. 2015

Степа

Добрый день! ООО «Белка» занимается реализацией и установкой кондиционеров. Доходы организации с января по сентябрь 2012 года составили 37 млн. руб. В декабре 2012 года организация подала заявление о переходе с 1 января 2013 года на УСН (объект обложения – доходы). По состоянию на 1 января 2013 года на складе организации остался закупленный товар на сумму 908 тыс. руб.
Имеются ли у ООО «Белка» какие-либо обязательства перед бюджетом по уплате НДС в 2013 году?

Ответ:

1. НДС, ранее предъявленный к вычету по остатку товара, указанному Вами, следует восстановить (уплатить) в бюджет.

2. При наличии на балансе по состоянию на 31.12.2012 года недоамортизированных основных средств, рекомендуем восстановить (уплатить) в бюджет НДС с остаточной стоимости этих основных средств.

Кроме того, необходимо включить в налоговую базу по налогу на прибыль авансы, ранее полученные от покупателей и числящиеся (не покрытые реализацией) по состоянию на 31.12.2012 года.

22. 03. 2015

Татьяна

В 2002 г. воспользовалась налоговым вычетом по квартире стоимостью 410 тыс.руб. В 2012 г. оформлена ипотека и куплен дом в совместную собственность с мужем по 1/2, который вычетом не пользовался и воспользоваться нет возможности в связи с отсутствием налогооблагаемого дохода. Может ли супруг отказаться от вычета в мою пользу?

Ответ:

При совместной собственности для перераспределения права на имущественный вычет необходимо подать 3-НДФЛ от имени мужа и приложить Ваше заявление о передаче ему права на вычет.

28. 01. 2015

Гузель

Добрый день. Я физ.лицо, получила за 2014 г. доход через интернет. Сейчас мне нужно сдать декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог. Подскажите. пожалуйста, могу ли я включить расходы для уменьшения суммы налога? и что именно может входить в этот список расходов? Где их можно найти и прочесть? С уважением, Гузель.

Ответ:

Перечень расходов, уменьшающих полученные доходы от предпринимательской деятельности, приведен в статье 221 Налогового кодекса РФ. Этот перечень вправе применять индивидуальные предприниматели (ИП). Если Вы не ИП, то расходы заявить Вы не вправе.

25. 01. 2015

Елена

Здравствуйте!!! ИП на УСН и ЕНВД. По УСН в 2013 г. сдавал квартиру. В 2014 г. её продает. Сдавал, конечно, как частное лицо. Если за 2014 год по аренде заполнить декларацию НДФЛ сможет  ли он воспользоваться правом по ст. 217 п. 17.1 (кв-ра в собственности больше 3 лет). Или не важно: 1) Если ты ИП , то ооблагаться по НДФЛ в этом случае нельзя. 2) Если по имуществу когда-либо были отчеты (УСН 6%) по ИП, применять ст.217 п.17.1 нельзя?

Ответ:

Разные виды доходов, в ряде случаев, облагаются по разным системам налогообложения. Применение УСН не исключает обязанности подать декларацию по налогу на доходы от продажи квартиры (применить п.17.1 ст.217 НК РФ нужно). Доходы от сдачи имущества в аренду облагаются в рамках УСН.

22. 01. 2015

yulya

Работающий пенсионер в апреле 2014 года оплатил протезирование зубов в частной клинике и хочет вернуть налог за лечение. Все необходимые документы есть, кроме справки 2-ндфл. На работе бухгалтер отказала в выдаче справки, сославшись на то,что год еще не закончился и сказала обратиться в январе 2015 года. Правомерно ли это? Хочу уточнить, что пенсионер работает в этой организации непрерывно в течение 5 лет.

Ответ:

Бухгалтер прав. Кроме того, возврат налога за 2014 год возможен только после его окончания.

26. 11. 2014

Илья

Здравствуйте! Я ИП, деятельность в области фотографии. Меня попросила гос. организация записать на мое имя договор на ремонт помещения на крупную сумму денег, причем я его выполнять не буду, просто им нужен ИП и счет. И вот вопрос: надо ли мне отсчитываться за это и  платить доп. налог или будет ли за это штраф? так как я занимаюсь другой деятельностью.

Ответ:

Вы вправе заниматься любой деятельностью, не запрещенной законом, и обязаны платить с доходов от этой деятельности соответствующие налоги. При выполнении последнего условия штрафы Вам не грозят.

19. 11. 2014

Андрей

Добрый день! Как физическое лицо, осуществляю процентный заем организации, получаю доход от процентов, какие налоги, в каком размере и в какие сроки я должен оплатить?

Ответ:

Налог на доходы по ставке 13 процентов за Вас обязана исчислять, удерживать и уплачивать организация, выплачивающая проценты. Это её прямая обязанность. Только в случае, если она этого не сделает (за что будет наказана), Вы должны будете по итогам года сдать декларацию и уплатить налог. В целях контроля рекомендуем по итогам года взять в бухгалтерии организации справку 2-НДФЛ, содержащую информацию о Ваших доходах и уплаченном с них налоге на доходы.

29. 10. 2014

Александр_62

У меня в собственности, как у физического лица, магазин. Торговая площадь 50 м2.  20 м2. сдано в аренду  ООО (директор я, договор зарегистрирован в Регистрационной палате). 10 м2. сдано в аренду ИП (в моём лице, договор не требует регистрации). ЕНВД я платил за ООО по 20 м2. и как ИП по 10  м2.

Налоговая инспекция требует, чтобы договоры были заключены суммарно на всю торговую площадь или чтобы каждая торговая площадь была обнесена перегородками с отдельным входом, чтобы эти перегородки были отображены в Техплане здания (т.е. по сути требуют сделать перепланировку, построить дополнительные стены.

Правильно ли я понимаю, что как собственник могу заключать договора на любое количество площади, необходимое для торговой деятельности моих контрагентов? А контрагенты платят ЕНВД исходя из цифр, оговоренных в Договорах?

Ответ:

По нашему мнению и с учетом сложившейся практики:

1. Вами должно быть обеспечено не только разделение торговых площадей между арендаторами, но и наличие отдельных кассовых аппаратов (если ООО и ИП их применяют). Именно различные кассовые аппараты и выручка, пробиваемая через них, является доказательством раздельного существования двух торговых точек. Помимо этого, для покупателей должна быть обеспечена возможность беспрепятственного свободного раздельного доступа к торговым точкам, их витринам и кассам (за исключением общих проходов). Если у Вас при проведении осмотра инспекция не зафиксировала такого разделения, то ее претензии обоснованы.

2. Законом не запрещена сдача в аренду частей помещения в виде торговых мест. Поэтому, первостепенное значение имеет предмет (содержание) договоров аренды, как они изложены. Исходить в первую очередь необходимо из этого (юридически).

3. Позиция инспекции обоснована Вашей прямой взаимозависимостью с ООО и ИП (ст.20 НК РФ). В таких случаях проверки проводятся "с пристрастием".

4. Вы ничего не пишете, об оставшихся помимо аренды 20 м2. имеет ли налоговая инспекция претензии к ним или нет, и как эта площадь используется.

29. 09. 2014

sunni.girl2011

Сельскохозяйственный кооператив перед ликвидацией передает члену кооператива - имущество по акту передачи, из которого не усматривается возмездная основа. Договор дарения и безвозмездной передачи не составлялись. Кроме этого в данном акте передачи передается долг кооператива перед третьим лицом по договору займа. Руководитель этого третьего лица тот же член кооператива.

Возникает ли объект обложения налогом на добавленную стоимость по ст.146 НК РФ - безвозмездная передача имущества и должен ли кооператив включить в состав дохода сумму займа, в связи с передачей обязанности по выплате этого займа физическому лицу.

Ответ:

1. Объект обложения налогом на добавленную стоимость по ст.146 НК РФ в Вашем случае возникает независимо от того, кому передается имущество.

2. Долг по договору займа подлежит включению в доходы члена кооператива в момент возврата ему этого долга третьим лицом. В этом случае, обязанность удержать и перечислить налог на доходы в бюджет лежит на третьем лице.

17. 09. 2014

Светлана

Здравствуйте! Собираюсь открыть ИП. Доходы будут только в первом и втором квартале года. Выбираю УСНО, где налог 6% с доходов. Как я поняла, налоги нужно платить каждый квартал. Что мне делать, если в третьем и четвертом квартале у меня не будет доходов? Не платить и потом просто показать отстутсвие доходов в декларации? Мне не выставят штрафы за это? Спасибо.

Ответ:

По итогам каждого квартала Вы обязаны платить авансовый платеж. Отсутствие доходов во втором полугодии значения не имеет. По итогам года нужно сдать декларацию, указав в ней доходы, полученные в течение года и уплаченные авансовые платежи. Штрафы в этом случае Вам не грозят.

31. 08. 2014

Ильмира

Здравствуйте! Мы сдаем торговые площади в аренду. арендатор заплатил ком. услуги напрямую в теплосеть, электросеть и т.д. По договору это все должен платить арендодатель. Мы возместили арендатору всю сумму которую они оплатили. Может ли арендодатель (ИП находящийся на ОСНО) уменьшить доход при сдаче 3-НДФЛ на эти ком. услуги.

Ответ:

В соответствии со статьей 207 НК РФ налогоплательщиками налога на доходы физических лиц, в частности, признаются физические лица, получающие доходы от источников в Российской Федерации. Одной из разновидностей таких доходов, согласно статье 208 НК РФ, являются доходы, полученные от сдачи в аренду имущества, находящегося на территории РФ. Обложение указанных доходов производится по налоговой ставке 13%. По правилам статьи 228 НК РФ Вы обязаны по итогам календарного года представить в налоговый орган по месту своего учета налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором получены доходы от сдачи имущества в аренду. Пункт 2 статьи 221 НК РФ предусматривает право налогоплательщиков, получающих доходы от выполнения работы (оказания услуги) по договорам гражданско–правового характера, воспользоваться профессиональным налоговым вычетом в сумме фактически произведенных ими и документально подтверждённых расходов, непосредственно связанных с выполнением этих работ (оказанием услуг). Вместе с тем, в соответствии с Гражданским кодексом РФ аренда не является ни работой, ни услугой, поэтому доходы в виде арендной платы, полученные физическими лицами, не могут быть уменьшены при определении налоговой базы на какие–либо расходы, в том числе, связанные с оплатой коммунальных услуг.

25. 08. 2014

Алексей

Здравствуйте, я продал золото через ОМС. Получил доход, но без прибыли (3 года не прошло). Следовательно налог с меня не взимается.  Насколько я понял, без документов подтверждающих расходы, налог взимается с полученной суммы дохода, а если предоставляешь документы, то с прибыли, но у меня убыль. Можно ли не заполнять декларацию по налогу на доходы?

Ответ:

Декларацию Вы обязаны заполнить и сдать в налоговый орган. При отсутствии документов, подтверждающих расходы налог будет начислен со всей суммы полученных доходов. В случае, если первоначально Вы приобретали золото также через ОМС, то рекомендуем Вам восстановить расходные документы у источника приобретения.

17. 08. 2014

ElenaGrig

У нас с мужем предстоит покупка квартиры. Ранее мы оба получили в разные периоды налоговые вычеты на приобретение жилья, но в суммах менее 2000000 руб.  На кого будет выгоднее оформить новую квартиру, у кого больше осталось льготы? Напрмер я ни разу не пользовалась льготой по возврату с уплаченных процентов.

Ответ:

Повторное использование имущественного вычета, связанного с приобретением жилья, Налоговым кодексом РФ предусмотрено только для тех налогоплательщиков, которые приобрели жилье стоимостью менее 2000000 руб. начиная с 01.01.2014. На Ваш случай право на повторный вычет не распространяется, независимо от размера предыдущих покупок недвижимости и неиспользования права на возврат налога по процентам.

01. 08. 2014

Татьяна

Здравствуйте. В этом году купили с мужем квартиру. Оформили на меня. В свидетельстве указано - Право: собственность. Хотели налоговый вычет оформить на мужа (я отказываюсь в его пользу), но в налоговой мне сказали, что вычет получить не получится, т.к. в свидетельстве должно быть указано - Право: СОВМЕСТНАЯ СОБСТВЕННОСТЬ. Правильно ли это? Мы же купили квартиру в браке?

Ответ:

В соответствии с положениями Гражданского и Семейного кодексов РФ имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью. Из этого следует, что если оплата расходов по приобретению квартиры была произведена за счет общей собственности супругов, оба супруга могут считаться участвующими в расходах по приобретению имущества. Если при покупке квартиры платежные документы и свидетельство о праве собственности на квартиру оформлены на одного из супругов, другой супруг также имеет право на получение имущественного налогового вычета.

Если Вам не удастся убедить свою налоговую инспекцию в своем праве, придется обращаться в вышестоящий налоговый орган, и в случае необходимости в суд. Но лучше начните с заявления о нарушении Ваших прав на имя начальника инспекции, а затем в вышестоящий налоговый орган с жалобой на бездействие должностных лиц инспекции.

30. 07. 2014

folltor

Здравствуйте. Жена хочет получить налоговый вычет на обучение ребенка. Договор заключен на нее, а вот с квитанциями вышла проблема. В одной из квитанций плательщиком указан я (муж и отец). Может ли она получить вычет за эту квитанцию? Спасибо!

Ответ:

В соответствии с пунктом 1 статьи 34 Семейного Кодекса РФ имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью. К такому имуществу относятся, в частности, доходы каждого из супругов. Поскольку в рассматриваемом случае оплата обучения ребенка произведена за счёт совместных средств супругов, социальный налоговый вычет может быть заявлен любым из них. Рекомендуем Вам к декларации жены на социальный вычет приложить копию свидетельства о заключении брака, копию свидетельства о рождении ребенка и копии Ваших паспортов с отметками о браке.

27. 04. 2014

mariutka13

В 2012 году бюджетная организация применила ставку 0% налога на прибыль (90% дохода от образовательной деятельности), а в 2013 по этой ставке представляла квартальные декларации. По итогам 2013 доля доходов от образ-ой деят-ти менее 90%. Организация представила уточненные квартальные декларации за 2013. Но налоговая потребовала уточненку за 1 квартал 2013 с указанием ежемесячных авансовых платежей, исчисленных согласно декларации за 9 месяцев 2012г. Правы ли налоговики, ведь мы бюджетная организация, осуществляем образовательную деятельность и отчитываемся поквартально?

Ответ:

Согласно п.1 ст.54 НК РФ при обнаружении ошибок (искажений) в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, в текущем налоговом (отчетном) периоде перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за период, в котором были совершены указанные ошибки (искажения). Это едва ли не единственная статья НК РФ, регулирующая порядок исчисления налоговой базы по прошедшим налоговым периодам. По нашему мнению, в уточненных декларациях разбивку на ежемесячные платежи производить не нужно. Об этом же говорит и п.4 ст.284.1 НК РФ. Кроме того, разбивка налога на ежемесячные авансовые платежи, согласно ст.75 НК РФ, не повлечет за собой начисление пени, которая начисляется исключительно за несвоевременно уплаченный налог.

09. 04. 2014

Yulia

Здравствуйте! При получении от работодателя 2-НДФЛ обнаружила опечатку в фамилии. В связи с этим два вопроса:

1. Подскажите, пожалуйста, порядок действий, если выяснится, что в налоговую при перечислении фамилия тоже была заявлена некорректно. ИНН на справке правильный. Фамилия была изменена в течение года, в справке фигурирует новая, но с опечаткой.

2. Как поступить с заполнением декларации 3-ндфл за 2013 год (по доходам, полученным не по основному месту работы), если выяснится, что по основному месту работы налоги были заплачены неправильно?

Ответ:

1. Если на сданной в налоговый орган декларации указан контактный номер Вашего телефона, то при выявлении существеных ошибок Вам обязательно позвонят. Вы можете позвонить инспектору самостоятельно, для этого необходимо узнать в интернете либо справочной номер телефона камерального отдела Вашей инспекции и уточнить у инспектора, есть ли замечания по декларации (указанные выше вопросы ему не задавайте).

2. Уплата налога (если налоги были заплачены работодателем неправильно) в Вашем случае значения не имеет. Важно, чтобы работодатель правильно исчислил и удержал сумму НДФЛ с выплаченных Вам доходов (строки 5.3 и 5.4 справки 2-НДФЛ).

04. 04. 2014

Марина

Здравствуйте! Подскажите, если мой совершеннолетний сын, являющийся инвалидом детства 2 группы, не имеющий трудового стажа, приобретет недвижимость, то возможен ли возврат ему налога на доходы со стоимости покупки? И если возможен, то каким образом он будет возвращен?

Ответ:

Если Ваш сын нигде не работает и за него налог на доходы в бюджет работодатели не уплачивают, то возвратить налог из бюджета не получится. Источником возврата всегда являются суммы налога, уплаченные налогоплательщиком в бюджет за себя со своих доходов или работодателем с доходов, выплаченных налогоплательщику

04. 04. 2014

OLIS

Здраствуйте, я ИП на УСН 6 %. Могу ли я для расчетов с клиентами использовать только электронные деньги (кошелек привязан к номеру мобильного, неперсонифицированный) без открытия р/с в банке, сообщив при этом номер кошелька в налоговую службу? Спасибо

Ответ:

Налоговый кодекс и требования Центрального банка РФ не содержат указанных ограничений. Вы вправе, не открывая расчетный счет, использовать электронный кошелек. Не забудьте сообщить о нем по установленной форме в налоговый орган по месту своего налогового учета, в противном случае, Вы будете оштрафованы

24. 03. 2014

vera

Здравствуйте, наша организация с 01.01.2014 перешла на УСН, до этого момента мы уплачивали только налог на прибыль, по НДС у нас льгота. В 2014 году из налоговой инспекции пришло письмо с требованием восстановить суммы НДС за 4 кв 2013, принятые к вычету, и пересдать "нулевую" декларацию по НДС. Правомерно ли это, и что мы должны восстановить, если ничего не возмещали?

Ответ:

По всей видимости требование сформировано системой ЭОД налогового органа автоматически. Мы рекомендуем Вам, во избежание конфликтных ситуаций, подготовить письменный ответ в камеральный отдел инспекции с указанием на применение за весь! период, предшествующий переходу на УСН, льготы по НДС и соответственно на отсутствие в указанном периоде налоговых вычетов.

13. 03. 2014

Fazanka

Здравствуйте! Я (ИП без работников) просрочила выплату страховых взносов за 2013 год (оплатила в феврале 2014 года). Могу ли я в данной ситуации сделать налоговый вычет по УСН (6%) за 2013 год? Спасибо.

Ответ:

С 01.01.2013 налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения "доходы", вправе уменьшить сумму исчисленного налога на сумму страховых взносов, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде. То есть, устранено противоречие - за какой период учитывать уплаченные суммы  за налоговый (отчетный) период или в течение налогового (отчетного) периода. В Вашей ситуации Вы не вправе применить налоговый вычет. По данному вопросу можете прочесть Письмо Минфина РФ от 20 января 2014 г. № 03-11-11/1483.

19. 02. 2014

Ivan

Здравствуйте, нужно ли как то оформляться в налоговой при получении прибыли от инвестирования на валютной бирже Форекс? Я студент, и не работаю. Прибыль будет через интернет выводиться на счет в банк. Как правильно рассчитывать налог с прибыли? Что будет считаться прибылью? Как уплачивать налоги с прибыли от инвестирования, что писать в декларации и как подтвердить свои доходы, если брокер не дает документов подтверждающих доход и не зарегистрирован в России?

Ответ:

Для получения доходов на бирже Форекс регистрироваться в налоговом органе не обязательно. Налог на полученные доходы рассчитывается по итогам года, как разница между полученным совокупным доходом (прибылью) и совокупными расходами (убытками). Брокер обязан выдать Вам по итогам года справку по форме 2-НДФЛ, либо её заменяющую, в которой нарастающим итогом за год будут приведены все Ваши доходы и расходы. В случае, если брокер не имеет представительства в России, по нашему мнению, облагаемым доходом для Вас будут являться денежные средства, зачисленные на электронный счет, распечатку которого Вам нужно будет приложить к декларации по налогу на доходы. Порядок заполнения декларации Вы можете найти на официальном сайте ФНС России.

25. 01. 2014

Ilmiradalida

Здравствуйте, у меня открыто ИП с 2002, но деятельности не было и страховые взносы в ПФ не вносились из-за отсутствия деятельности. В этом году планирую начать деятельность и хочу узнать, могу ли уменьшить налог 6% на доходы (который будет начислен по доходам за 2014) на сумму оплаченных в этом году взносов в ПФ за 2002-2013.

Ответ:

За 2014 год можете, за прошлые годы нет.

21. 01. 2014

Валя

Наша организация приобрела имущество, по которому, не рассчитавшись с продавцом, приняла к вычету НДС. Организация-продавец реорганизовалась путем присоединения, право требования передала организации Х, сейчас организация Х также находится в стадии реорганизации (присоединение). Расчет по настоящее время полностью не произведен. Получается, что сделка носит мнимый характер и платить "некому". Срок для проверки декларации по ндс подходит, не сочтут ли налоговики это основанием для отказа в вычете или лучше сразу сдать уточненку? Вообще правомерно ли возмещение? Заранее спасибо!

Ответ:

Вопрос не простой. Юридически, Ваша компания получив имущество, оприходовав его на соответствующих счетах бухгалтерского учета, а также получив от поставщика необходимые документы, выполнила требование НК РФ в части статей 171, 172 и имеет право на вычет. Разумеется при условии, что приобретенное имущество используется для осуществления операций, облагаемых НДС. В то же время, действуют несколько определений и постановлений КС РФ и ВАС РФ, о последствиях применения которых, Вы можете прочесть на странице нашего сайта "Проверить контрагента". Но, есть еще один момент, налоговый орган, помимо указанного выше, не увидев фактических расчетов, постарается, включить задолженность нереальную ко взысканию в состав внереализационных доходов Вашей компании, по статье безвозмездно полученное имущество (п.8 ст.250 НК РФ).

20. 01. 2014

Александр

Добрый день! Собственник нежилого помещения передает мне данный объект в управление за процент от арендной платы. Подразумевается, что я, получив на свой счет 100% платы от арендатора, перечисляю собственнику оговоренную с ним долю, а остальное оставляю себе. С чего я должен буду платить налог, скажем, при УСН (6%): с общего прихода или со своей доли? А если с общего прихода, тогда, перечислив долю собственнику, он также должен будет заплатить второй раз налог, к примеру, по УСН (6%)? Что предпочтительнее открыть: ИП или ООО при проведении подобных действий по управлению недвижимостью?

Ответ:

В случае осуществления описанной Вами деятельности в рамках посреднических договоров, в состав доходов, облагаемых единым налогом (УСН) не включаются денежные средства, причитающиеся комитенту, принципалу или доверителю (фактически перечисленные им). Открытие ИП для такого рода операций предпочтительнее.

13. 01. 2014

Юлия

Здравствуйте! Я хочу издать книгу за свой счет. Нужно ли мне для этого зарегистрироваться в качестве ИП? Какие налоги мне придется заплатить при ее продаже?

Ответ:

Для издания книги статус предпринимателя не обязателен. При продаже рекомендуем встать на учет в качестве ИП. Кроме того, имеет значение, как Вы будете продавать книжную продукцию. Самостоятельно в розницу (уплачиваемый налог по выбору: ЕНВД, упрощенная система налогобложения (УСН) либо общий режим налогообложения) или реализовывать ее по договорам купли-продажи (уплачиваемые налоги по выбору: УСН либо общий режим налогообложения). В случае выбора УСН рекомендуем в момент постановки на налоговый учет в качестве ИП подать заявление на применение упрощенной системы налогообложения (УСН - объект "доходы минус расходы"). В случае выбора ЕНВД заявление подается в налоговый орган по месту учета не позднее 5 дней с момента начала продаж в розницу. Общий режим налогобложения в Вашем случае применять нецелесообразно, т.к. уплачивать прийдется сразу два налога НДС и НДФЛ. Кроме поименованных налогов, ИП обязаны уплачивать взносы в Пенсионный фонд РФ. После завершения продаж обязательно закройте ИП. В противном случае, Вам прийдется продолжать платить взносы в Пенсионный фонд РФ.

13. 01. 2014

Наталия

Здравствуйте. Я являюсь ИП, применяющим ЕНВД. Занимаюсь продажей кондитерский изделий в розницу. Был выигран тендер: "оказание услуг по обеспечению детей работников ООО... новогодними подарками по договору". Организация сделала разовую закупку новогодних подарков для детей сотрудников. Есть договор поставки. Подходит ли данная продажа под ЕНВД?

Ответ:

Доходы, полученные по договорам поставки, облагаются налогами по общей системе налогообложения.

13. 01. 2014

Елена

Добрый день! Я ИП (парикмахерские услуги), применяю ЕНВД с наемным трудом. Как правильно учитывать работников для расчета ЕНВД, если они оформлены на 0,5 ставки, как целые единицы или как 0,5? Как учитывать декретчиков, людей на больничном и в отпусках? И если я сама уйду в декрет буду ли я учитываться для расчета ЕНВД?

Ответ:

Порядок определения средней численности установлен Указаниями, утвержденными Приказом Росстата от 28.10.2013 № 428 (далее по тексту – Указания) (до 01.01.2014 действовал Приказ Росстата от 24.10.2011 № 435).
В среднюю численность работников включают (п. 77 Указаний):
- среднесписочную численность работников;
- среднюю численность внешних совместителей;
- среднюю численность работников, выполнявших работы по договорам гражданско-правового характера. Среднесписочная численность работников за месяц исчисляется путем суммирования списочной численности работников за каждый календарный день месяца, т.е. с 1 по 30 или 31 число (для февраля - по 28 или 29 число), включая праздничные (нерабочие) и выходные дни, и деления полученной суммы на число календарных дней месяца.
Численность работников списочного состава за выходные или праздничные (нерабочие) дни принимается равной списочной численности работников за предшествующий рабочий день.
Численность работников списочного состава за каждый день должна соответствовать данным табеля учета рабочего времени работников, на основании которого устанавливается численность работников, явившихся и не явившихся на работу. При этом при расчете среднесписочной численности не учитываются работники списочного состава, перечисленные в п. 81.1 Указаний (женщины, находящиеся в отпуске по беременности и родам или в отпуске по уходу за ребенком; работники, находящиеся в дополнительном учебном отпуске без сохранения заработной платы; работники, находящиеся в отпуске без сохранения заработной платы для сдачи в вступительных экзаменов в образовательное учреждение).
Работник, получающий в одной организации две, полторы или менее одной ставки или оформленный в одной организации как внутренний совместитель, учитывается в списочной численности работников как один человек (целая единица) (пп. «а» п 80 Указаний).
Аналогично, работник, состоящий в списочном составе организации и заключивший договор гражданско-правового характера с этой же организацией, учитывается в списочной и среднесписочной численности один раз по месту основной работы (пп. «б» п. 80 Указаний).

12. 01. 2014

Светлана

Здравствуйте! ИП совмещает ЕНВД (3 розничных магазина) и ОСНО (оптовые продажи). С 1 декабря у одного из розничных магазинов увеличилась торговая площадь более 150 кв.м. Под режим ЕНВД он уже не подходит. Как правильно и на какой режим налогообложения перевести эту розничную точку. Я так понимаю, что на ОСНО... Оптовые продажи ведутся только через б/н через р/счет, как это все совместить?

Ответ:

Применять следует общий режим налогообложения. Что касается совмещения, то это скорее вопрос к программисту, поскольку 1:С Бухгалтерия, например, без проблем в рамках одной базы данных позволяет учитывать, как розничные продажи, так и оптовые.

23. 12. 2013

Svetlana

Добрый день! В начале 2013 года был принят на работу сотрудник-нерезидент, по которому удерживался НДФЛ 30%. В июле сотрудник приобрел статус резидента и НДФЛ по нему пересчитали по 13% с начала года. Так же изменили оклад, чтобы сумма на руки осталась неизменной. До конца года НДФЛ удерживается по 13% и закрывается уже имеющейся излишне удержанной суммой по 30%. 
До конца года весь НДФЛ зачесть не удалось и перед сотрудником осталась задолженность по излишне удержанному НДФЛ. Он должен ее возмещать через налоговую самостоятельно. Но фактически, это деньги компании, т.к. договоренность с сотрудником на определенную сумму на руки соблюдалась независимо от ставки налога. 
Распределить на других сотрудников данную переплату тоже не могу. Посоветуйте, что можно сделать в данной ситуации. Или же здесь нет других вариантов, кроме как сотруднику самому возмещать сумму переплаты через налоговую, и эта сумма будет ему выплачена сверх договоренности с компанией?

Ответ:

Согласно статье 231 Налогового кодекса РФ:

1.Налоговый агент обязан сообщить налогоплательщику о каждом ставшем известным ему факте излишнего удержания налога и сумме излишне удержанного налога в течение 10 дней со дня обнаружения такого факта.

2.Возврат работнику (налогоплательщику) излишне удержанной налоговым агентом суммы налога производится за счет сумм налога, подлежащих перечислению в бюджет, как по указанному налогоплательщику, так и по иным налогоплательщикам, в течение 3 месяцев с момента получения от налогоплательщика соответствующего заявления.

Вы (учитывая договоренности с сотрудником) можете в бухгалтерском и налоговом учете уменьшить размер оклада (на предстоящие несколько месяцев) на сумму излишне удержанного налога и параллельно с этим в эти же месяцы осуществить ему возврат излишне удержанного налога, согласно требованиям указанной выше статьи НК РФ. Источником возврата, как указано выше, являются суммы налога, подлежащие перечислению в бюджет с будущих выплат в пользу всех работников.

11. 12. 2013

Татьяна

В 2010 г. приобрела в ипотеку однокомнатную квартиру (за 1230т.р.), в этом же году получила уведомление для получения налогового вычета, в 2011 году ушла в отпуск по уходу за ребенком до 1,5, а потом и до 3х лет. Возвратила налог только за 2010г. Сейчас собираюсь выходить на работу, как мне лучше поступить с возвратом налога и процентов по ипотеке, которые я еще ни разу не возвращала? С августа 2012 г. получаю пособие на ребенка 4600, с которого удерживается налог 13%, не опоздаю ли я с возвратом налога, если подам на возврат за этот год в 2014 году, т.к. пройдет уже 3 года? В этом году за ипотеку рассчиталась, т.к. продала комнату в общежитии. Слышала, что с этого года можно возвратить налог не с одной приобретенной квартиры, так ли это, т.к. в будущем собираюсь продать квартиру и приобрести большую? И еще, при продаже этой квартиры, какой налог я должна буду уплатить, если дальше собираюсь приобретать другую квартиру?

Ответ:

Возврат налога Вы вправе производить в течение 10-ти лет с момента покупки недвижимости. На данный момент Налоговым кодексом РФ не предусмотрено право на имущественный вычет, связанный с покупкой жилья, более чем по одной квартире. В случае продажи квартиры, находящейся в собственности более трех лет, налог на доходы уплачивать не нужно. Менее трех лет, по своему выбору, либо уплачиваете налог с суммы продажи, превышающей 1 млн.руб., либо с разницы между ценой продажи и ценой покупки.

20. 11. 2013

Hope

Здравствуйте! Между ООО "А" и ООО "Б" соврешена контролируемая сделка. В ходе проверки этой сделки налоговики, применив рыночгые цены доначислили ООО "А" налог на прибыль и НДС, об этом "А" сообщил своему контрагенту письмом с приложением копии Акта проверки. Имеет ли право ООО "Б" сделать симметричную корректировку, т.е уменьшить НДС и налог на прибыль?

Ответ:

Контрагент вправе применить симметричную корректировку по указанным Вами налогам при соблюдении условий, определенных в статье 105.18 НК РФ. Условий несколько, пересказывать их нет смысла. Если есть конкретные вопросы по ним, спрашивайте.

23. 10. 2013

etankova

Здравствуйте! За период с 19 по 30 сентября предпринимателю необходимо подать декларацию по НДС (нулевую, вид деятельности розничная торговля). Подскажите, пожалуйста, как правильно ее оформить, какие сраницы необходимо приложить? Cпасибо.

Ответ:

Порядок заполнения декларации подробно изложен в Приказе Минфина РФ от 15 октября 2009 г. №104н "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость и Порядка ее заполнения". Вы можете с легкостью найти его в интернете.

02. 10. 2013

Ответ

Вид деятельности Вы, судя по всему, уже выбрали. Что касается налогов: Вы имеете право по своему выбору применить одну из следующих систем налогообложения: УСН либо общий режим налогообложения. С точки зрения оптимизации налогообложения, на наш взгляд, следует выбрать УСН. При этом следует учитывать, если уровень затрат высокий - объект обложения должен быть "доходы минус расходы", если низкий - "доходы".

04. 09. 2013

Игорь

Здравствуйте! Хочу открыть сайт, на котором буду выкладывать товар, найденный в зарубежных интернет магазинах. Товар на сайте - будет "готовый", т.е в итоговую цену будет включена цена товара, мои комиссионные, а так же возможно стоимость доставки. Какой вид деятельности выбрать? Как отчитываться по налогам?

04. 09. 2013

Ответ

Статьей 346.17 НК РФ "Порядок признания доходов и расходов" определено, что в целях применения главы 26.2 НК РФ датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод). Таким образом, для Вас, облагаемым оборотом при кассовом методе будут являться фактически полученные денежные средства.

21. 08. 2013

еxcluziv

Здравствуйте! Я ИП (УСН6%), работаю как тур.агент. С операторами у меня агентские договоры, на основании которых мое  вознаграждение по каждой путевке указывается в заявке-подтверждении (счете), выставляемом Оператором».  Однако, я даю скидки туристам за счет своего вознаграждения и соответственно получаю в итоге не 10 т.р. прибыли, а, например, 5 т.р. С какой суммы я должна платить 6% налог, с той суммы, которую я получила по факту (5 т.р.) или с той суммы, которая указана в счете-подтверждении (10 т.р.)?  Как правильно это должно быть оформлено? Спасибо.

21. 08. 2013

Ответ

Согласно п.2 ст.7 Областного закона от 10.05.2012 № 843-ЗС "О региональных налогах и некоторых вопросах налогообложения в Ростовской области" - граждане, имеющие право на льготу по транспортному налогу, при наличии нескольких объектов налогообложения освобождаются от уплаты налога по одному транспортному средству по их выбору. Таким образом, налог за квадроцикл Вы должны уплачивать в общеустановленном порядке.

06. 06. 2013

Альфир

Я пенсионер, ветеран труда федерального значения. На меня зарегистрированы автомобиль и квадроцикл. От налога за автомобиль я освобожден. Должен ли я платить транспортный налог за квадроцикл?

06. 06. 2013

Ответ

Для целей исчисления НДС следует принимать во внимание первый код - ОК 005-93 - 939600. Перечень продукции, облагаемой по ставке 10 процентов, установлен Постановлением Правительства РФ от 15.09.2008 №688 "Об утверждении перечней кодов медицинских товаров, облагаемых НДС по ставке 10 процентов". Указанный Вами товар с кодом 939600 в данном Постановлении не поименован, в связи с чем, обороты по его реализации следует облагать по ставке 18%.

23. 05. 2013

Наталья

Здравствуйте! Товар поступил от поставщика на УСН, в сертификате соответствия стоят 2 кода: код ОК 005 (ОКП) 939600 и код ТН ВЭД России 9021 10 100 0. Подлежит ли обложению НДС товар с такими кодами. При реализации этого товара нам начислять НДС или нет? Если начислять, то по какой ставке? Какой код важнее для целей исчисления НДС при реализации товара, ТН ВЭД или ОК-005?

23. 05. 2013

Ответ

Имея интернет-магазин Вы принимаете заказы от физических лиц и заказываете товар у поставщиков не для себя, а для последующей перепродажи. Согласно ст.2 ГК РФ - предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке. В связи с этим Вы, открыв интернет-магазин, обязаны зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и применять (по своему выбору) либо упрощенную систему налогообложения (УСН), либо общий режим налогообложения (ОСН).

20. 04. 2013

antonm

Здравствуйте, имеется интернет-магазин товары для него планирую заказывать через интернет (в основном из Китая и Вьетнама), не оптом, а по мере заказа товара. Получается я буду покупать товар для себя и перепродавать. Как на такой процесс действует налогообложение и нужно ли открывать ИП?

20. 04. 2013

Ответ

Согласно подпункту 18.1 статьи 217 НК РФ - доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами). В иных случаях такие доходы подлежат обложению НДФЛ на общих основаниях по ставке 13%.

06. 04. 2013

Рита

Здравствуйте! Хочу задать вопрос по поводу налогообложения. Бывший муж (он является собственником квартиры менее 3-х лет), хочет продать 3-х комнатную квартиру за 3,5 млн.рублей. И на эти деньги купить 2-комн. и доплату в сумме 1 млн.руб. Квартиру он хочет сделать дарственной мне, т.е. его бывшей жене. Должна ли я буду платить налог, ведь это будет моим доходом?

06. 04. 2013

Ответ

Согласно статье 55 ГК РФ - филиалом является обособленное подразделение юр.лица, расположенное вне места его нахождения и осуществляющее все его функции или их часть. филиал не является юридическим лицом, наделяется имуществом создавшим его юридическим лицом и действует на основании утвержденных им положений. Руководитель филиала назначается юридическим лицом и действует на основании его доверенности.
Из статьи 13 Закона № 402-ФЗ  "О бухгалтерском учете" от 6 декабря 2011 года следует, что бухгалтерская отчетность организации должна включать показатели деятельности всех подразделений экономического субъекта, включая его филиалы и представительства, независимо от их места нахождения.
Статья 346.11 главы 26.2 "УСН" НК РФ исключает одновременное применение налогоплательщиком УСН и ОСН.
Таким образом, филиал не может иметь отдельного бухгалтерского баланса и применять УСН при одновременном нахождении головной организации на ОСН.

17. 02. 2013

Дмитрий

Здравствуйте! Не могу найти ответ на свой вопрос. ООО, строительная компания, работает на ОСНО. Можно ли открыть филиал в соседнем регионе с отдельным балансом и УСНО. Заранее благодарен за ответ. С уважением, Дмитрий.

16. 02. 2013

Ответ

Находясь за пределами РФ свыше 183 дней непрерывно, Вы становитесь нерезидентом РФ, но при этом продолжаете оставаться гражданкой РФ. Как следует из ст.4 Соглашения с Болгарией от 08.06.1993: - если по налоговому законодательству Болгарии Вы признаетесь лицом с постоянным местопребыванием в ней, то согласно ст.6 данного Соглашения Ваши доходы могут быть обложены в Болгарии и Вы согласно ст.232 НК РФ обязаны представить в налоговый орган по месту регистрации в РФ предусмотренный этой статьей пакет документов, подтверждающий уплату налога на доходы в Болгарии. Ставка налога по доходам, пролученным нерезидентами РФ, при их налогообложении на территории РФ - 30%.

10. 02. 2013

mialogica

Подскажите, пожалуйста, как правильно заплатить НДФЛ гражданину РФ, находящемуся за пределами РФ более 183 дней, с дохода, получаемого в РФ от аренды недвижимости. Такой гражданин - налоговый резидент РФ или уже нет? Если он становится налоговым нерезидентом - правда, что налог становится 30%? Может ли он заплатить налог по месту нахождения в другой стране (Болгария - там ставка ниже, чем 30%) и предоставить в течение 1 года в Российскую налоговую документы, подтверждающие оплату налога в другой стране и по исключению двойного налогообложения уже не платить налог в РФ? Заранее спасибо за ответ!

08. 02. 2013

Ответ

Согласно п.5 ст.346.25 НК РФ - организации и ИП, ранее применявшие общий режим налогообложения, при переходе на УСН выполняют следующее правило: суммы НДС, исчисленные и уплаченные налогоплательщиком с сумм оплаты, частичной оплаты, полученной до перехода на УСН в счет предстоящих поставок товаров, выполнения работ, оказания услуг, осуществляемых в период после перехода на УСН, подлежат вычету в последнем налоговом периоде, предшествующем месяцу на УСН, при наличии документов, свидетельствующих о возврате сумм налога покупателям в связи с переходом налогоплательщика на УСН.

22. 01. 2013

Ольга

Организацией принят к вычету НДС, с уплаченного аванса. На момент перечисления продавец применял общий режим налогообложения. На сегодня когда работы выполнены продавец перешел на упрощенную систему налогообложения и соответственно счета-фактуры с НДС не выставляет. На основании чего организации восстанавливать НДС, принятый к вычету при уплате аванса?

22. 01. 2013

Ответ

1. В соответствии с Налоговым кодексом РФ доходы от операций, связанных с отношениями физических лиц, признаваемых членами семьи или близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ, не подлежат обложению налогом на доходы. В Украине Вам нужно получить документы на право собственности, аналогичные нашим.
2. Доходы от реализации недвижимого имущества, находящегося за пределами РФ, являются объектом обложения налогом на доходы и подлежат налогообложению на общих основаниях по ставке 13%. Пересчет доходов, выраженных в иностранной валюте, производится по курсу ЦБ РФ на дату получения доходов. Полученные доходы Вы можете уменьшить на имущественный налоговый вычет в размере 1000000 руб.

17. 01. 2013

Елена

Здраствуйте. Я проживаю в России. По завещанию через 4 месяца должна получить квартиру в Украине. Единственная наследница, нерезидент. Должна буду оплатить налог в Украине ~ 15%. Сколько надо будет доплачивать в налоговой России, учитывая соглашение с Украиной "Об избежании двойного налогообложения"? Какой документ надо будет для этого получить в налоговой Украины? Затем планирую сразу квартиру продать. Надо ли будет оплачивать налог с продажи? Где, в Украине? Сколько доплачивать в налоговой России?

17. 01. 2013

Ответ

Согласно статье 346.27 НК РФ к розничной торговле в целях ЕНВД относится торговля товарами за наличный расчет на основе договоров розничной купли-продажи, за исключением реализации товаров по образцам и каталогам вне стационарной торговой сети, а также через телемагазины, телефонную связь и компьютерные сети. Из Вашего вопроса следует, что торговля по образцам будет осуществляться на объекте стационарной розничной сети, а именно, в торговом зале площадью 30 кв.м., в котором любой желающий сможет выбрать для последующего заказа понравившийся товар.  Следовательно, по нашему мнению, указанная деятельность попадает под действие спецрежима - ЕНВД из расчета 30 кв.м.
Согласно закону от 22.05.2003 №54-ФЗ - плательщики ЕНВД, при осуществлении видов деятельности, установленных пунктом 2 статьи 346.26 НК РФ, и не подпадающие под действие пунктов 2 и 3 данной статьи, могут осуществлять наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники при условии выдачи по требованию покупателя документа (товарного чека, квитанции или другого документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующий товар.

04. 01. 2013

Галинка16122012

Здравствуйте. С Новым годом! Помогите, пожалуйста по следующему вопросу:
В цокольном этаже жилого дома, имеется помещение, состоящее из трех проходных, отгороженных друг от друга, залов, где первый зал занимает мебельный магазин (один арендатор), второй зал на 50% занимает этот же арендатор с мебелью, а на 50% я (ИП -дизайн интерьера, работаю на упрощенке - доходы). Третий зал (30 кв.м) также занимаю я, в котором хочу организовать торговлю по образцам и каталогам аудио/видео техникой. В зале выставлены для демонстрации образцы такой техники. Вопрос - под какую систему налогообложения попадает торговля по образцам и каталогам аудио/видео техники и их комплектующих? Должна ли я иметь кассовый аппарат? Спасибо.

02. 01. 2013

Ответ

Пунктом 19 статьи 1 Федерального закона от 28 ноября 2011 г. N338-ФЗ, вступившим в силу с 1 января 2012 г., абзац второй пункта 3 статьи 346.21 НК РФ дополнен предложением следующего содержания: "Указанное ограничение не распространяется на индивидуальных предпринимателей, не производящих выплат и иных вознаграждений физическим лицам и уплачивающих страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года.". Таким образом, начиная с 2012 года Вы вправе уменьшать суммы авансовых платежей и сумму начисленного налога на суммы страховых взносов, уплаченных Вами за тот же период за себя, как за индивидуального предпринимателя. Пересчет налога Вы можете произвести составляя налоговую декларацию за 2012 год. Возврат налога из бюджета производится по заявлению, которое нужно подать в налоговый орган. Предварительно рекомендуем Вам пройти сверку с налоговым органом по единому налогу.

28. 12. 2012

Татьяна

Здравствуйте. Я плачу в качестве ИП упрощенный налог по ставке 6% (доходы) много лет. Всегда уменьшала начисленный налог на 50% (пенсионные отчисления). Узнала, что нужно было вычитать эти отчисления в полном объеме. С какого времени ввели это уточнение и как вернуть переплату??? Заранее спасибо за ответ

28. 12. 2012

Ответ

Судебные исполнители правы, списание задолженности регулируется Приказом ФНС России от 14.12.2011 N ММВ-7-8/923 "Об утверждении Порядка списания признанных безнадежными к взысканию недоимки по налогам (сборам) (в том числе отмененным), образовавшейся у физических лиц по состоянию на 1 января 2009 года".

13. 12. 2012

Валентина

Я обратилась за разъяснениями по налогу за 2008 год  к судебному исполнителю. Там мне сказали, что президентская амнистия по налогам распространяется на долги, возникшие до 1.01.2009 года. Поскольку налог на квартиру мне рассчитали и предъявили только в апреле, то амнистия на него не распространяется. Так ли это?

12. 12. 2012

Ответ

1. При продаже первой квартиры Вы обязаны заплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) со стоимости продажи, превышающей 1700 тыс.руб., то есть с 400 тыс.руб. При покупке новой квартиры Вы имеете право на имущественный вычет в размере 2000 тыс.руб., если ранее им не пользовались.
2. Сдача имущества в аренду на срок менее одного года не освобождает от уплаты НДФЛ. Ограничение срока аренды одинадцатью месяцами позволяет не регистрировать договор в органах юстиции, но не более того.
3. При продаже имущества (не относимого к недвижимости) имущественный вычет предоставляется в размере 250 тыс.руб., либо в сумме документально подтвержденных затрат на его приобретение. В Вашем случае, декларацию в налоговый орган сдавать не обязательно, так как налог к уплате в бюджет не возникает.

07. 11. 2012

Николай

1. В марте 2011 года купили квартиру за 1700 тыс.руб. и оформили ее на неработающую жену. Она не пользовалась налоговыми вычетами. В этом 2012 году продаем квартиру за 2100 тыс.руб. и покупаем другую за 2900 тыс.руб. оформляем квартиру на меня, то есть, на мужа. Должны ли мы будем платить налог с продажи той квартиры и получим ли мы налоговый вычет при покупки новой квартиры и в каком размере?
2. Слышал, что если я сдам квартиру в аренду и буду заключать договор на 11 месяцев никаких налогов платить не нужно?
3. В феврале 2011 года мой брат продал автомобиль за 180 000 рублей по договору купли-продажи. Только сейчас вспомнил, что не отчитался перед налоговой. Что нужно сделать, с чего начать. На руках у него только договор купли-продажи. И какой налог он должен уплатить с этой суммы и какие штрафы и пени? А в феврале 2012 года моя мама продала машину за 200 000 руб. и тоже не отчиталась? Какой она должна заплатить налог?

05. 11. 2012

Ответ

Судя по Вашему вопросу продавцы недвижимости налог уплачивать не должны. Имущественный налоговый вычет, который можно использовать один раз в жизни, Вы вправе заявить в сумме 990 тыс.руб., вне зависимости от структуры цены.

21. 10. 2012

Анастасия

Здравствуйте! Мы купили комнату по ипотеке, в нашем договоре купли-продажи указана её цена 990000 руб., в т.ч. сумма на неотделимые улучшения в размере 610000 руб. Подскажите, в каком размере наши продавцы должны заплатить налог и с какой суммы мы сможем рассчитать налоговый вычет? Спасибо.

21. 10. 2012

Ответ

Согласно Закону №54-ФЗ от 22.05.2003 (в редакции от 27.06.2011) - с 2010 года организации и ИП, являющиеся плательщиками ЕНВД, при осуществлении видов предпринимательской деятельности, установленных пунктом 2 статьи 346.26 НК РФ, могут осуществлять наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения ККТ при условии выдачи по требованию покупателя товарного чека, квитанции или другого документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующий товар (работу, услугу). В части вознаграждения поступающего на Ваш расчетный счет Вы должны уплачивать налоги в рамках общего режима налогообложения.

14. 10. 2012

Юлия

Здравствуйте. У меня открыт салон сотовой связи, я продаю аксессуары к комп.технике, сотовым телефонам, подключение к сотовой связи. Применяю ЕНВД с торговой площади и с вознаграждения от компании сотовой связи, поступающего на расчетный счет. Прием платежей и ремонт я не осуществляю. Нужно мне применять ККТ?

12. 10. 2012

Ответ

В случаях, когда перевозка грузов иностранной организацией, не имеющей постоянного представительства в РФ, осуществляется между пунктами, один из которых расположен на территории иностранного государства, а другой на территории РФ, такая перевозка для целей статьи 309 НК РФ относится к международной. Вероятно в Вашем вопросе ошибка, перевозка Hamburg - Санкт-Петербург является международной. Формулировки, обозначенные в Таможенном кодексе РФ не существенны, поскольку Налоговым кодексом РФ введено собственное определение термина "международные перевозки".

09. 10. 2012

tim

Добрый день. Интересует пункт 8 статьи 309 НК РФ, где сказано: "под международными перевозками понимаются любые перевозки морским, речным или воздушным судном, автотранспортным средством или железнодорожным транспортом, за исключением случаев, когда перевозка осуществляется исключительно между пунктами, находящимися за пределами РФ". А если перевозка импортная, например Hamburg - Санкт-Петербург, то она (судя по определению) не является международной. Получается, что для того чтобы она стала международной нужно прописать в контракте "Не доезжая до границы РФ"? Поясните пожалуйста, нет ли здесь разночтений с ТК РФ?

08. 10. 2012

Ответ

Применение указанного Вами имущественного налогового вычета возможно только после получения свидетельства о праве собственности на дом, возведенный на участке, приобретенном для ИЖС. В составе данного вычета Вы вправе заявить, как стоимость приобретенного участка, так и расходы на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации. Общий размер имущественного налогового вычета не может превышать 2 000 000 рублей без учета сумм, направленных на погашение процентов (в случае, если Вы брали кредит на указанные цели). Ограничений по возмещению расходов на оплату процентов статья 220 НК РФ не содержит.

09. 10. 2012

Оксана

Добрый день! Скажите, пожалуйста, возможен ли имущественный налоговый вычет за подключение коммуникаций, если стоимость приобретаемого в 2012 г. участка ИЖС 550 т. рублей и дополнительно оплачивается подключение коммуникаций (вода + свет)- 250 тыс. рублей + в 2013 году необходимо будет оплатить 150 тыс. рублей за подклюение газа. И если возможен возврат - то возможно ли будет произвести возврат в 2013 г. - за участок + 250 т.р. за коммуникации. а в 2014 г. - за подключение газа? Заранее спасибо!

08. 10. 2012

Ответ

Розничная торговля  продукцией собственного производства (изготовления) в соответствии с требованиями Налогового кодекса РФ не попадает под действие спецрежима "ЕНВД" и подлежит налогообложению в рамках применяемого Вами спецрежима "УСН". В части других видов деятельности, единый налог на вмененный доход исчисляется и уплачивается только в случае фактического ведения деятельности.

07. 10. 2012

Lilya

Зарегистрировала ООО на УСН. Основной вид деятельности производство мебели. Всего дополнительных 25 видов деятельности.  Один из них розничная торговля мебелью. Остальные дополнительные виды самые различные (и не все попадают под ЕНВД) и вписаны "на всякий случай" (вдруг будем заниматься). Должна ли я в таком случае перейти на ЕНВД? И не применять в таком случае кассовый аппарат?

06. 10. 2012

Ответ

В случае, если Вы, как иностранная гражданка, осуществляете трудовую деятельность на территории России по найму у физических лиц, то Вы, согласно статье 227.1 НК РФ, обязаны исчислять и уплачивать налог на доходы в виде фиксированных авансовых платежей в размере 1000 рублей в месяц (с учетом коэффициента-дефлятора).
Налоговая ставка в размере 30 процентов согласно пункту 3 статьи 224 НК РФ установлена в отношении доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации.
В случае, если Вы являетесь резидентом Российской Федерации, то налоговая ставка в отношении доходов, полученных на территории РФ устанавливается в размере 13 процентов (пункт 1 статьи 224 НК РФ).

07. 10. 2012

Златовласка

Здравствуйте. Я - гражданка Казахстана, но работаю в России. Сколько подоходного налога платят граждане Казахстана, работающие на территории России? Если можно, укажите статьи.

04. 10. 2012

Ответ

Налогоплательщики, получающие доходы от предпринимательской деятельности, обязаны уплачивать налоги, предусмотренные Налоговым кодексом РФ. Согласно статье 2 ГК РФ предпринимательской является деятельность, направленная на систематическое получение прибыли. Извлекая доходы от информирования и предоставления услуг в сфере спорта, Вы обязаны не только уплачивать установленные налоги, но и уведомить налоговый орган об открытии счета (электронного кошелька). За непредоставление сведений об открытых счетах статьей 118 НК РФ установлена ответственность в  виде штрафа 5000 руб. До начала предпринимательской деятельности следует зарегистрироваться в качестве ИП. В части налогообложения следует отметить, что Вы, при открытии ИП (не позже!), имеете право выбрать систему налогообложения, либо общий режим, при котором уплачиваются НДС и НДФЛ, либо упрощенную систему налогообложения, при которой уплачивается единый налог.

02. 10. 2012

Александр

Добрый вечер собираюсь открыть сайт, по информированию и предоставлению услуг в сфере спорта. И в связи с этим у меня вопрос необходимо ли уплачивать налоги с денежного оборота и нужно ли открывать ИП?  И на сколько мне поможет помощь детскому дому.

01. 10. 2012

Ответ

В части НДС Вы вправе уменьшить суммы налога, полученного от покупателей, на суммы налога, предъявленного Вам поставщиками товаров, работ, услуг. При расчете налога на прибыль полученные доходы подлежат уменьшению на указанные Вами расходы (себестоимость реализованных товаров, оплата труда, начисления в социальные фонды, интернет, связь, гсм), при наличии оправдательных документов и их связи с осуществляемой деятельностью. В случае, если на балансе фирмы будут внеоборотные активы, то необходимо будет уплачивать налог на имущество.

18. 09. 2012

lmva

Добрый день. Я планирую открывать ООО по продаже промышленных товаров. Будет только выручка от продажи товаров, расходы на оплату труда, минимум общефирменных затрат (интернет, связь, гсм), налоги. Подскажите, пожалуйста, какие налоги и за счет чего мы можем уменьшить? (как я понимаю мы будем платить только 3 налога - НДС 18%, страховые взносы 30%, налог на прибыль 20%). Заранее спасибо.

17. 09. 2012

Ответ

Налоговый инспектор прав. Согласно пункту 3 статьи 210, пункту 1 статьи 220 и статьям 228, 229 НК РФ физические лица, в случае получения в календарном году доходов от продажи имущества, обязаны самостоятельно исчислить, задекларировать и уплатить в бюджет налог на доходы физических лиц с таких доходов в срок не позднее 30 апреля следующего года. При этом, пункт 1 статьи 220 НК РФ дает право, при исчислении налоговой базы уменьшить сумму дохода на 1000000 руб., либо на сумму документально подтвержденных расходов, сязанных с получением доходов. Как следует из содержания пункта 1 статьи 220 НК РФ при реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с настоящим подпунктом, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности). В рассматриваемом случае, в налоговой декларации каждого из трёх собственников (в случае отсутствия других видов доходов) следует указать: в доходах - 400 тыс.руб.; в расходах - 333,33 тыс.руб.; налоговая база - 66,66 тыс.руб.

13. 09. 2012

Anton

Добрый вечер! В 2010 г. собственники: я, брат, отец, у каждого по 1/3 в собственности (отражено в договоре купли-продажи) продали квартиру, находившуюся в собственности менее 3 лет, за 1 200 тыс.руб. В налоговой меня уверяют, что я должен заплатить налог с суммы больше миллиона пропорционально доле. Я считаю, что нет, так как мой фактический доход от продажи составил 400 тыс.руб, что меньше миллиона. Рязъясните как правильно? желательно со ссылками на НК РФ. Спасибо.

12. 09. 2012

Ответ

В соответствии со статьями 228, 229 НК РФ физические лица, в случае получения в календарном году доходов от продажи имущества, обязаны самостоятельно исчислить, задекларировать и уплатить в бюджет налог на доходы физических лиц с таких доходов в срок не позднее 30 апреля следующего года. При этом, согласно пункту 1 статьи 220 НК РФ Вы вправе, при исчислении налоговой базы уменьшить сумму дохода на 1000000 руб. (необлагаемый минимум), либо на сумму документально подтвержденных расходов, сязанных с получением доходов.
Параллельно с этим, Вы, в соответствии с пунктом 2 статьи 220 НК РФ, по окончании строительства дома вправе один раз в жизни заявить имущественный вычет по пункту 2 статьи 220 НК РФ в размере фактически произведенных расходов. Для получения такого вычета Вам необходимо обратиться в налоговый орган по месту жительства с заполненной декларацией по форме 3-НДФЛ за 2011 год, заявлением и первичными документами. Предельная сумма вычета по данному пункту - 2000000 руб. В случае, если имущественный налоговый вычет превысит сумму налога, удержанного с Вашей зарплаты в 2011 году, то Вы вправе перенести остаток неиспользованного имущественного налогового вычета на следующий год.

17. 08. 2012

Татьяна

Я купила землю 3 года назад, построила на ней дом (чеки все сохранены), который зарегистрировала год назад. Теперь  хочу продать и сразу купить другое жилье. Какие налоги мне нужно будет оплатить?

17. 08. 2012

Ответ

Согласно подпункту 14 пункта 2 статьи 149 НК РФ, в частности, от налогообложения НДС освобождаются услуги в сфере образования или воспитательного процесса. Освобождение от налогообложения операций, перечисленных в указанной статье, в соответствии с пунктом 6 статьи 149 НК РФ, производится исключительно при наличии лицензий на осуществление видов деятельности, лицензируемых в соответствии с законодательством РФ. Учитывая изложенное, поименованные в Вашем вопросе платные услуги подлежат освобождению от уплаты НДС только при наличии лицензии и при условии, что эти услуги соответствуют уровню и направленности образовательных программ, указанных в лицензии.

16. 08. 2012

ira

Муниципальное образовательное учреждение дополнительного образования детей оказывает платные услуги:
- работа игровой комнаты с педагогом;
- детские дискотеки, тематические вечера;
- проведение выпускных 4,9,11-[ классов;
- дни имменинника и т.д.
Можно не платить НДС с этих услуг считая их воспитательными, ведь согласно НК РФ образовательные усл. и усл. носящие воспитательный характер не облагаются НДС?

15. 08. 2012

Ответ

С 01.01.2010 года упоминание о праве налогоплательщика на имущественный налоговый вычет при продаже имущества, находившегося в собственности три года и более, из статьи 220 НК РФ исключено (закон от 27.12.2009 №368-ФЗ). Аналогичная норма с 01.01.2010 года отражена в пп.17.1 ст.217 НК РФ "Доходы, не подлежащие налогообложению". Что касается Вашего вопроса об отнесении нежилого помещения к "иному имуществу", то для целей применения пп.17.1 ст.217 НК РФ под "иным имуществом" понимается движимое имущество налогоплательщика (ст.130 ГК РФ), недвижимость в это понятие не входит.

02. 06. 2012

020673

Уточните пожалуйста, я указала что на момент сделки ИП закрыто, более того данное имущество не использовалось в предпринимательской деятельности. А почему нежилое имущество нельзя отнести к "иному имуществу" и использовать вычет по пп.1 п.1 ст.220 НК РФ, т.е. владение более 3-х лет.  Ведь 1/2 доли приобретены в 2007 году, моментом возникновения права собственности у участника общей долевой собственности на имущество является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников имущества и долей в праве собственности на имущество, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на данную квартиру.

01. 06. 2012

Ответ

При определении размера налоговой базы по НДФЛ налогоплательщик, в частности, имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме, полученной в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе (пп.1 п.1 ст.220 НК РФ). Данный перечень является закрытым, недвижимость, относящаяся к нежилому фонду, в него не входит. В то же время, Вы, как индивидуальный предприниматель, вправе использовать профессиональные налоговые вычеты, предусмотренные ст.221 НК РФ.

31. 05. 2012

020673

Добрый день! В 2007 году физическое лицо приобрело в долевую собственность 1/2 часть здания АЗС. В 2011 году на основании "соглашения о разделе имущества и прекращении права общей долевой собственности" становится собственником остальной части АЗС. В 2012 году имущество продано. Возможно ли воспользоваться имущественным вычетом по статье 220 НК РФ? С 2007 года по 2011 год данное физическое лицо имело статус ИП.

31. 05. 2012

Ответ

В соответствии с п. 21 ст. 217 НК РФ освобождаются от обложения НДФЛ суммы платы за обучение налогоплательщика по основным и дополнительным общеобразовательным и профессиональным образовательным программам, его профессиональную подготовку и переподготовку в российских образовательных учреждениях, имеющих соответствующую лицензию, либо иностранных образовательных учреждениях, имеющих соответствующий статус. Таким образом, суммы оплаты организацией стоимости обучения детей сотрудников организации, а также иных лиц, не являющихся ее сотрудниками, не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц при соблюдении условий, установленных указанным пунктом.
Учитывая изложенное, Вы не должны были уплачивать НДФЛ с сумм перечисленных заводом образовательному учреждению при условии наличия у этого образовательного учреждения соответствующей лицензии.
Для решения вопроса о возврате НДФЛ рекомендуем Вам обратиться в налоговый орган по месту жительства с соответствующим запросом.

26. 05. 2012

Alexandr

Здравствуйте, у меня такой вопрос, я отучился в университете по целевому направлению от предприятия (т.е. после учебы должен был отработать 5 лет). Предприятие за меня платило каждый семестр в среднем по 15 т.р. И каждый год мне приходил налог, насколько я понимаю, за то, что предприятие оплачивало денежные средства за обучение в мою пользу. Общая сумма налога составила около 10 т.р. По окончании учебы я не пошел работать на этот завод, и возратил потенциальному работодателю все деньги - 150 т.р. Могу ли я вернуть уплаченный налог и как это сделать?

25. 05. 2012

Ответ

В соответствии с новой редакцией статьи 220 НК РФ (подпункт 2 пункта 1) право на применение имущественного налогового вычета имеют только те пенсионеры, которые в периоде приобретения недвижимого имущества (в 2012 году и более поздние периоды) не получали доходы, облагаемые по ставке 13% (пункт 1 статьи 224 НК РФ). Как следует из Вашего вопроса, пенсионер является работающим. Следовательно, он не вправе заявлять имущественный вычет за прошлые годы. Работодатель по месту его работы в 2012 году, согласно статье 226 НК РФ, обязан удерживать, начислять и уплачивать в бюджет налог на доходы с его заработной платы. Учитывая изложенное, работающий пенсионер вправе заявить имущественный вычет в общеустановленном порядке только по доходам за 2012 год, путём подачи декларации за 2012 год в срок до 30 апреля 2013 года.

26. 05. 2012

Nn_nes

Добрый день! У меня к Вам такой вопрос: работающий пенсионер в 2012 году купил квартиру, подавать декларацию на имущественный вычет будет в 2013 году. Можно ли будет подать декларацию на имущественный вычет сразу за 2012, 2011, 2010 годы?

24. 05. 2012

Ответ

Потребительское общество, находящееся на ОСН, не вправе предъявлять к вычету и возвращать из бюджета НДС по приобретенным товарам, работам, услугам, основным средствам и нематериальным активам, поскольку, как следует из содержания вопроса, общество не осуществляет операции, признаваемые объектом налогообложения в соответствии со статьей 146 НК РФ.

26. 05. 2012

Владимир

Потребительское общество, находящееся на ОСН, не занимается коммерческой деятельностью. Все расходы на хозяйственную деятельность формируются за счёт целевых взносов членов-пайщиков. Взносы согласно НК РФ не являются доходом. Вопрос: имеем ли мы право на возврат НДС из бюджета в случае приобретения для своих нужд товаров (работ, услуг) с НДС?

23. 04. 2012

Ответ

В соответствии со статьей 207 НК РФ налогоплательщиками налога на доходы физических лиц, в частности, признаются физические лица, получающие доходы от источников в Российской Федерации. Одной из разновидностей таких доходов, согласно статье 208 НК РФ, являются доходы, полученные от сдачи в аренду имущества, находящегося на территории РФ. Обложение указанных доходов производится по налоговой ставке 13%. По правилам статьи 228 НК РФ Вы обязаны по итогам календарного года представить в налоговый орган по месту своего учета налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором получены доходы от сдачи имущества в аренду. Пункт 2 статьи 221 НК РФ предусматривает право налогоплательщиков, получающих доходы от выполнения работы (оказания услуги) по договорам гражданско–правового характера, воспользоваться профессиональным налоговым вычетом в сумме фактически произведенных ими и документально подтверждённых расходов, непосредственно связанных с выполнением этих работ (оказанием услуг). Вместе с тем, в соответствии с Гражданским кодексом РФ аренда не является ни работой, ни услугой, поэтому доходы в виде арендной платы, полученные физическими лицами, не могут быть уменьшены при определении налоговой базы на какие–либо расходы, в том числе, связанные с оплатой коммунальных услуг.

27. 05. 2012

Зинаида

Здравствуйте! Я имею в собственности квартиру, которую сдаю в аренду, как и каким способом я должна платить налог на эти доходы. Где берут реквизиты, какой процент, с любой ли суммы дохода нужно платить, являются ли коммунальные платежи расходами и можно ли их вычитать из дохода и платить налог с чистой прибыли?

18. 02. 2012

Ответ

Действительно, пункт 1 статьи 346.17 НК РФ обязывает налогоплательщиков, получивших в налоговом периоде субсидии, учитывать их в составе доходов при исчислении единого налога. Нормы абзаца 7 пункта 1 статьи 346.17 НК РФ дают налогоплательщику право одновременно учитывать субсидию, как в составе доходов, так и в составе расходов, только при условии ведения соответствующего учета. Под учетом следует понимать обособленный от других доходов и расходов, учет субсидий, который по нашему мнению целесообразно вести в отдельной книге учета доходов и расходов. Из Вашего вопроса следует, что вся субсидия была потрачена в 2011 году. Таким образом, по условиям статьи 346.17 НК РФ, Вы обязаны при составлении декларации по упрощенной системе налогообложения за 2011 год, учесть субсидию в составе доходов и расходов, разумеется, при наличии оправдательных документов по расходам и их соответствии условиям субсидирования. Что касается минимального налога, то, по нашему мнению, с суммы субсидии его уплачивать не следует по следующим основаниям. Минимальный налог, в соответствии с пунктом 6 статьи 346.18 НК РФ, исчисляется с суммы доходов определяемых статьей 346.15 НК РФ. Статьи 249 и 250 НК РФ, на которые ссылается статья 346.15 НК РФ, включают в себя исчерпывающий перечень доходов подлежащих налогообложению. В указанном перечне субсидии на содействие самозанятости безработных граждан не поименованы.

27. 05. 2012

Валмеева Елена

Здравствуйте, подскажите, в 2011 году я получила субсидию на открытие собственного дела в сумме 58 800 рублей. В 2011 году денежные средства были израсходованы на приобретение материалов для ведения предпринимательской деятельности. Субсидия была получена на сберкнижку. Для получения субсидии я зарегистрировалась как ИП с применением спецрежима - УСН, объект - доходы. Как правильно отчитаться за 2011 год в налоговой декларации по УСН? Указывать ли в доходах сумму субсидии, поскольку п. 1 ст. 346.17 НК РФ обязывает делать это в течении трех лет, с одновременным отражением в расходах ... , и нужно ли тогда в этом случае уплачивать минимальный налог? Заранее спасибо.

09. 02. 2012

Ответ

В соответствии с пунктом 1 статьи 34 Семейного Кодекса РФ имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью. К такому имуществу относятся, в частности, доходы каждого из супругов. Поскольку в рассматриваемом случае оплата лечения ребенка была произведена за счёт совместных средств супругов, социальный налоговый вычет может быть заявлен любым из них. При этом, в случае, если за 2009 год имущественный налоговый вычет был  заявлен Вами на всю сумму облагаемого налогом дохода, то социальным  налоговым вычетом применительно к доходу, полученному за 2009 год Вы воспользоваться не сможете в связи с отсутствием облагаемого дохода. В данном случае социальный налоговый вычет возможно получить при наличии в 2009 году у Вас либо у Вашего супруга доходов, облагаемых по ставке 13%, при налогообложении которых имущественный налоговый вычет применён не был. Перенос неиспользованного социального налогового вычета в одном  налоговом периоде на последующие налоговые периоды Налоговым кодексом  РФ не предусмотрен.

27. 05. 2012

Эльвира

Здравствуйте! В 2008-2010 годах я получала налоговый вычет - возврат подоходного за покупку квартиры. Одновременно, в 2009 году мой ребёнок проходил платное лечение в медицинском центре. Могу ли я получить подоходный налог с суммы за лечение или передать это право супругу (договор в медицинском центре оформлен на моё имя) и что для этого требуется. Заранее спасибо.

28. 01. 2012

 

Количество записей 
Design by Koda Vinchi

Новости

С 1 октября 2017 года при длительной просрочке по недоимке, возникшей с октября 2017 года, пени будут повышенными - исходя из 1/150 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действующей в период начиная с 31-го календарного дня просрочки (Федеральный закон от 30.11.2016 N 401-ФЗ).


С 1 января 2017 года уплачивать налог на прибыль нужно по-новому - не 2% и 18%, а 3% и 17%.


С 30 ноября 2016 года налоги за организацию может перечислять любое лицо со своего счета (Федеральный закон от 30.11.2016 № 401-ФЗ). Теперь юр.лицо вправе перечислить налоги со своего счета за другие организации, а директор вправе погасить налоговые обязательства юр.лица за счет своих средств, что вполне актуально при блокировке всех счетов. С 2017 года аналогичное новшество начнет действовать и для страховых взносов.


С 1 января 2012 года индивидуальные предприниматели обязаны соблюдать порядок ведения кассовых операций (Положение ЦБ РФ №373-П от 12.10.2011).


Ищем партнеров

Приглашаем партнеров для долевого участия в строительстве офисного здания

Партнеры

Помощь другим

Создать сайт

Регистрация в каталогах




Яндекс.Метрика Рейтинг@Mail.ru

Консалтинговое агентство Кода © 2011-2017 ООО КА «Кода». Все права защищены.