Здраствуйте, я ИП на УСН 6 %. Могу ли я для расчетов с клиентами использовать только электронные деньги (кошелек привязан к номеру мобильного, неперсонифицированный) без открытия р/с в банке, сообщив при этом номер кошелька в налоговую службу? Спасибо

Ответ:

Налоговый кодекс и требования Центрального банка РФ не содержат указанных ограничений. Вы вправе, не открывая расчетный счет, использовать электронный кошелек. Не забудьте сообщить о нем по установленной форме в налоговый орган по месту своего налогового учета, в противном случае, Вы будете оштрафованы

Здравствуйте, наша организация с 01.01.2014 перешла на УСН, до этого момента мы уплачивали только налог на прибыль, по НДС у нас льгота. В 2014 году из налоговой инспекции пришло письмо с требованием восстановить суммы НДС за 4 кв 2013, принятые к вычету, и пересдать "нулевую" декларацию по НДС. Правомерно ли это, и что мы должны восстановить, если ничего не возмещали?

Ответ:

По всей видимости требование сформировано системой ЭОД налогового органа автоматически. Мы рекомендуем Вам, во избежание конфликтных ситуаций, подготовить письменный ответ в камеральный отдел инспекции с указанием на применение за весь! период, предшествующий переходу на УСН, льготы по НДС и соответственно на отсутствие в указанном периоде налоговых вычетов.

Здравствуйте! Я (ИП без работников) просрочила выплату страховых взносов за 2013 год (оплатила в феврале 2014 года). Могу ли я в данной ситуации сделать налоговый вычет по УСН (6%) за 2013 год? Спасибо.

Ответ:

С 01.01.2013 налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения "доходы", вправе уменьшить сумму исчисленного налога на сумму страховых взносов, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчетном) периоде. То есть, устранено противоречие - за какой период учитывать уплаченные суммы  за налоговый (отчетный) период или в течение налогового (отчетного) периода. В Вашей ситуации Вы не вправе применить налоговый вычет. По данному вопросу можете прочесть Письмо Минфина РФ от 20 января 2014 г. № 03-11-11/1483.

Здравствуйте, нужно ли как то оформляться в налоговой при получении прибыли от инвестирования на валютной бирже Форекс? Я студент, и не работаю. Прибыль будет через интернет выводиться на счет в банк. Как правильно рассчитывать налог с прибыли? Что будет считаться прибылью? Как уплачивать налоги с прибыли от инвестирования, что писать в декларации и как подтвердить свои доходы, если брокер не дает документов подтверждающих доход и не зарегистрирован в России?

Ответ:

Для получения доходов на бирже Форекс регистрироваться в налоговом органе не обязательно. Налог на полученные доходы рассчитывается по итогам года, как разница между полученным совокупным доходом (прибылью) и совокупными расходами (убытками). Брокер обязан выдать Вам по итогам года справку по форме 2-НДФЛ, либо её заменяющую, в которой нарастающим итогом за год будут приведены все Ваши доходы и расходы. В случае, если брокер не имеет представительства в России, по нашему мнению, облагаемым доходом для Вас будут являться денежные средства, зачисленные на электронный счет, распечатку которого Вам нужно будет приложить к декларации по налогу на доходы. Порядок заполнения декларации Вы можете найти на официальном сайте ФНС России.

Здравствуйте, у меня открыто ИП с 2002, но деятельности не было и страховые взносы в ПФ не вносились из-за отсутствия деятельности. В этом году планирую начать деятельность и хочу узнать, могу ли уменьшить налог 6% на доходы (который будет начислен по доходам за 2014) на сумму оплаченных в этом году взносов в ПФ за 2002-2013.

Ответ:

За 2014 год можете, за прошлые годы нет.

Наша организация приобрела имущество, по которому, не рассчитавшись с продавцом, приняла к вычету НДС. Организация-продавец реорганизовалась путем присоединения, право требования передала организации Х, сейчас организация Х также находится в стадии реорганизации (присоединение). Расчет по настоящее время полностью не произведен. Получается, что сделка носит мнимый характер и платить "некому". Срок для проверки декларации по ндс подходит, не сочтут ли налоговики это основанием для отказа в вычете или лучше сразу сдать уточненку? Вообще правомерно ли возмещение? Заранее спасибо!

Ответ:

Вопрос не простой. Юридически, Ваша компания получив имущество, оприходовав его на соответствующих счетах бухгалтерского учета, а также получив от поставщика необходимые документы, выполнила требование НК РФ в части статей 171, 172 и имеет право на вычет. Разумеется при условии, что приобретенное имущество используется для осуществления операций, облагаемых НДС. В то же время, действуют несколько определений и постановлений КС РФ и ВАС РФ, о последствиях применения которых, Вы можете прочесть на странице нашего сайта "Проверить контрагента". Но, есть еще один момент, налоговый орган, помимо указанного выше, не увидев фактических расчетов, постарается, включить задолженность нереальную ко взысканию в состав внереализационных доходов Вашей компании, по статье безвозмездно полученное имущество (п.8 ст.250 НК РФ).

Добрый день! Собственник нежилого помещения передает мне данный объект в управление за процент от арендной платы. Подразумевается, что я, получив на свой счет 100% платы от арендатора, перечисляю собственнику оговоренную с ним долю, а остальное оставляю себе. С чего я должен буду платить налог, скажем, при УСН (6%): с общего прихода или со своей доли? А если с общего прихода, тогда, перечислив долю собственнику, он также должен будет заплатить второй раз налог, к примеру, по УСН (6%)? Что предпочтительнее открыть: ИП или ООО при проведении подобных действий по управлению недвижимостью?

Ответ:

В случае осуществления описанной Вами деятельности в рамках посреднических договоров, в состав доходов, облагаемых единым налогом (УСН) не включаются денежные средства, причитающиеся комитенту, принципалу или доверителю (фактически перечисленные им). Открытие ИП для такого рода операций предпочтительнее.

Здравствуйте! Я хочу издать книгу за свой счет. Нужно ли мне для этого зарегистрироваться в качестве ИП? Какие налоги мне придется заплатить при ее продаже?

Ответ:

Для издания книги статус предпринимателя не обязателен. При продаже рекомендуем встать на учет в качестве ИП. Кроме того, имеет значение, как Вы будете продавать книжную продукцию. Самостоятельно в розницу (уплачиваемый налог по выбору: ЕНВД, упрощенная система налогобложения (УСН) либо общий режим налогообложения) или реализовывать ее по договорам купли-продажи (уплачиваемые налоги по выбору: УСН либо общий режим налогообложения). В случае выбора УСН рекомендуем в момент постановки на налоговый учет в качестве ИП подать заявление на применение упрощенной системы налогообложения (УСН - объект "доходы минус расходы"). В случае выбора ЕНВД заявление подается в налоговый орган по месту учета не позднее 5 дней с момента начала продаж в розницу. Общий режим налогобложения в Вашем случае применять нецелесообразно, т.к. уплачивать прийдется сразу два налога НДС и НДФЛ. Кроме поименованных налогов, ИП обязаны уплачивать взносы в Пенсионный фонд РФ. После завершения продаж обязательно закройте ИП. В противном случае, Вам прийдется продолжать платить взносы в Пенсионный фонд РФ.

Здравствуйте. Я являюсь ИП, применяющим ЕНВД. Занимаюсь продажей кондитерский изделий в розницу. Был выигран тендер: "оказание услуг по обеспечению детей работников ООО... новогодними подарками по договору". Организация сделала разовую закупку новогодних подарков для детей сотрудников. Есть договор поставки. Подходит ли данная продажа под ЕНВД?

Ответ:

Доходы, полученные по договорам поставки, облагаются налогами по общей системе налогообложения.

Добрый день! Я ИП (парикмахерские услуги), применяю ЕНВД с наемным трудом. Как правильно учитывать работников для расчета ЕНВД, если они оформлены на 0,5 ставки, как целые единицы или как 0,5? Как учитывать декретчиков, людей на больничном и в отпусках? И если я сама уйду в декрет буду ли я учитываться для расчета ЕНВД?

Ответ:

Порядок определения средней численности установлен Указаниями, утвержденными Приказом Росстата от 28.10.2013 № 428 (далее по тексту – Указания) (до 01.01.2014 действовал Приказ Росстата от 24.10.2011 № 435).
В среднюю численность работников включают (п. 77 Указаний):
- среднесписочную численность работников;
- среднюю численность внешних совместителей;
- среднюю численность работников, выполнявших работы по договорам гражданско-правового характера. Среднесписочная численность работников за месяц исчисляется путем суммирования списочной численности работников за каждый календарный день месяца, т.е. с 1 по 30 или 31 число (для февраля - по 28 или 29 число), включая праздничные (нерабочие) и выходные дни, и деления полученной суммы на число календарных дней месяца.
Численность работников списочного состава за выходные или праздничные (нерабочие) дни принимается равной списочной численности работников за предшествующий рабочий день.
Численность работников списочного состава за каждый день должна соответствовать данным табеля учета рабочего времени работников, на основании которого устанавливается численность работников, явившихся и не явившихся на работу. При этом при расчете среднесписочной численности не учитываются работники списочного состава, перечисленные в п. 81.1 Указаний (женщины, находящиеся в отпуске по беременности и родам или в отпуске по уходу за ребенком; работники, находящиеся в дополнительном учебном отпуске без сохранения заработной платы; работники, находящиеся в отпуске без сохранения заработной платы для сдачи в вступительных экзаменов в образовательное учреждение).
Работник, получающий в одной организации две, полторы или менее одной ставки или оформленный в одной организации как внутренний совместитель, учитывается в списочной численности работников как один человек (целая единица) (пп. «а» п 80 Указаний).
Аналогично, работник, состоящий в списочном составе организации и заключивший договор гражданско-правового характера с этой же организацией, учитывается в списочной и среднесписочной численности один раз по месту основной работы (пп. «б» п. 80 Указаний).