Добрый день! Подскажите, пожалуйста, при расчете авансовых отчетов по командировкам, признается ли доходом работника оплата такси по маршруту в аэропорт/из аэропорта, с вокзала/на вокзал?

Ответ:

Налоговое и трудовое законодательство не ограничивают организацию и работника в выборе вида транспорта для поездки в командировку. При компенсации указанных расходов и тем более при списании для целей исчисления налога на прибыль следует обеспечить подтверждение данных расходов соответствующими документами: заказ-нарядом на предоставление транспортного средства для перевозки пассажиров и багажа, а также квитанцией на оплату услуг легкового такси. При таких обстоятельствах, компенсация доходом работника являться не будет. В противном случае, возмещение расходов на оплату такси подлежит включению в состав доходов работника.

По системе электронной отчетности  - КОНТУР получили уведомление о вызове налогоплательщика. Хотели бы уточнить - необходимо исполнить данное уведомление или можно его игнорировать?

Ответ:

Игнорировать такие уведомления нельзя. С 2015 года требования налогового органа, полученные через оператора ТКС, являются обязательными к исполнению, со всеми вытекающими последствиями.

Продаю дом с участком земли. Дом стоит на этом участке. Цена 7,5 млн. рублей. Свидетельство о собственности на участок от 2010 года (более трёх лет). Свидетельство о собственности на дом - 2013 года (менее трёх лет). Как будет исчисляться налог после продажи и будет ли?

Ответ:

Налог исчислить и уплатить с дохода от продажи дома необходимо. Рекомендуем Вам в предстоящем договоре продажи разделить сумму 7,5 млн. рублей отдельно на землю (в пределах кадастровой стоимости, которая примерно равна рыночной) и отдельно на дом.

В 2002 г. воспользовалась налоговым вычетом по квартире стоимостью 410 тыс.руб. В 2012 г. оформлена ипотека и куплен дом в совместную собственность с мужем по 1/2, который вычетом не пользовался и воспользоваться нет возможности в связи с отсутствием налогооблагаемого дохода. Может ли супруг отказаться от вычета в мою пользу?

Ответ:

При совместной собственности для перераспределения права на имущественный вычет необходимо подать 3-НДФЛ от имени мужа и приложить Ваше заявление о передаче ему права на вычет.

Добрый день. Я физ.лицо, получила за 2014 г. доход через интернет. Сейчас мне нужно сдать декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог. Подскажите. пожалуйста, могу ли я включить расходы для уменьшения суммы налога? и что именно может входить в этот список расходов? Где их можно найти и прочесть? С уважением, Гузель.

Ответ:

Перечень расходов, уменьшающих полученные доходы от предпринимательской деятельности, приведен в статье 221 Налогового кодекса РФ. Этот перечень вправе применять индивидуальные предприниматели (ИП). Если Вы не ИП, то расходы заявить Вы не вправе.

Здравствуйте!!! ИП на УСН и ЕНВД. По УСН в 2013 г. сдавал квартиру. В 2014 г. её продает. Сдавал, конечно, как частное лицо. Если за 2014 год по аренде заполнить декларацию НДФЛ сможет  ли он воспользоваться правом по ст. 217 п. 17.1 (кв-ра в собственности больше 3 лет). Или не важно: 1) Если ты ИП , то ооблагаться по НДФЛ в этом случае нельзя. 2) Если по имуществу когда-либо были отчеты (УСН 6%) по ИП, применять ст.217 п.17.1 нельзя?

Ответ:

Разные виды доходов, в ряде случаев, облагаются по разным системам налогообложения. Применение УСН не исключает обязанности подать декларацию по налогу на доходы от продажи квартиры (применить п.17.1 ст.217 НК РФ нужно). Доходы от сдачи имущества в аренду облагаются в рамках УСН.

Работающий пенсионер в апреле 2014 года оплатил протезирование зубов в частной клинике и хочет вернуть налог за лечение. Все необходимые документы есть, кроме справки 2-ндфл. На работе бухгалтер отказала в выдаче справки, сославшись на то,что год еще не закончился и сказала обратиться в январе 2015 года. Правомерно ли это? Хочу уточнить, что пенсионер работает в этой организации непрерывно в течение 5 лет.

Ответ:

Бухгалтер прав. Кроме того, возврат налога за 2014 год возможен только после его окончания.

Здравствуйте! Я ИП, деятельность в области фотографии. Меня попросила гос. организация записать на мое имя договор на ремонт помещения на крупную сумму денег, причем я его выполнять не буду, просто им нужен ИП и счет. И вот вопрос: надо ли мне отсчитываться за это и  платить доп. налог или будет ли за это штраф? так как я занимаюсь другой деятельностью.

Ответ:

Вы вправе заниматься любой деятельностью, не запрещенной законом, и обязаны платить с доходов от этой деятельности соответствующие налоги. При выполнении последнего условия штрафы Вам не грозят.

Добрый день! Как физическое лицо, осуществляю процентный заем организации, получаю доход от процентов, какие налоги, в каком размере и в какие сроки я должен оплатить?

Ответ:

Налог на доходы по ставке 13 процентов за Вас обязана исчислять, удерживать и уплачивать организация, выплачивающая проценты. Это её прямая обязанность. Только в случае, если она этого не сделает (за что будет наказана), Вы должны будете по итогам года сдать декларацию и уплатить налог. В целях контроля рекомендуем по итогам года взять в бухгалтерии организации справку 2-НДФЛ, содержащую информацию о Ваших доходах и уплаченном с них налоге на доходы.

У меня в собственности, как у физического лица, магазин. Торговая площадь 50 м².  20 м². сдано в аренду  ООО (директор я, договор зарегистрирован в Регистрационной палате). 10 м². сдано в аренду ИП (в моём лице, договор не требует регистрации). ЕНВД я платил за ООО по 20 м². и как ИП по 10  м².

Налоговая инспекция требует, чтобы договоры были заключены суммарно на всю торговую площадь или чтобы каждая торговая площадь была обнесена перегородками с отдельным входом, чтобы эти перегородки были отображены в Техплане здания (т.е. по сути требуют сделать перепланировку, построить дополнительные стены.

Правильно ли я понимаю, что как собственник могу заключать договора на любое количество площади, необходимое для торговой деятельности моих контрагентов? А контрагенты платят ЕНВД исходя из цифр, оговоренных в Договорах?

Ответ:

По нашему мнению и с учетом сложившейся практики:

1. Вами должно быть обеспечено не только разделение торговых площадей между арендаторами, но и наличие отдельных кассовых аппаратов (если ООО и ИП их применяют). Именно различные кассовые аппараты и выручка, пробиваемая через них, является доказательством раздельного существования двух торговых точек. Помимо этого, для покупателей должна быть обеспечена возможность беспрепятственного свободного раздельного доступа к торговым точкам, их витринам и кассам (за исключением общих проходов). Если у Вас при проведении осмотра инспекция не зафиксировала такого разделения, то ее претензии обоснованы.

2. Законом не запрещена сдача в аренду частей помещения в виде торговых мест. Поэтому, первостепенное значение имеет предмет (содержание) договоров аренды, как они изложены. Исходить в первую очередь необходимо из этого (юридически).

3. Позиция инспекции обоснована Вашей прямой взаимозависимостью с ООО и ИП (ст.20 НК РФ). В таких случаях проверки проводятся "с пристрастием".

4. Вы ничего не пишете, об оставшихся помимо аренды 20 м^2. имеет ли налоговая инспекция претензии к ним или нет, и как эта площадь используется.